銀行函證怎么填
就業咨詢
職場陪伴
函證基本信息：
銀行信息：填寫銀行的全稱，包括支行、分行等具體信息，如 “中國工商銀行股份有限公司 xx 支行”;詳細填寫銀行地址，精確到省、市、區、街道。
函證抬頭：按照銀行要求填寫，可能是分行、支行或函證中心等，可提前向銀行確認。
發函方信息：填寫被審計單位的名稱、地址、聯系方式等。
函證編號：按照會計師事務所或被審計單位的編號規則填寫，確保唯一性。
函證內容：
銀行存款：“銀行賬號” 與銀行對賬單上的賬號保持一致;“幣種” 按原幣幣種填寫，多幣種賬戶需逐行填列;“賬戶余額” 填寫原幣金額;“賬戶類型” 包括基本存款賬戶、一般存款賬戶等;“起始日期”“終止日期”，定期存款等約定期限的賬戶需填寫，活期存款填 “不適用”;“利率” 按函證基準日適用的年化利率填寫;“是否存在凍結、擔保或其他使用限制” 注明相關情況。
銀行借款：“借款賬號” 填寫能對應特定借貸關系的賬號或編號;“利率” 按函證基準日適用的年化利率填寫，復雜情況在 “備注” 說明;“借款日期” 按借款放款或墊款的起始日期填寫;“到期日期” 根據實際情況填寫，墊款類業務可填 “不適用” 或 “見備注”，并在 “備注” 說明。
銷戶情況：填寫注銷的銀行存款賬戶信息，包括 “賬戶名稱”“銀行賬號”“幣種” 等，需與注銷時的賬戶信息一致。
委托存款、委托貸款：填寫委托方、受托方、借款方等信息，以及相關金額、利率、期限等。
擔保：說明擔保方式、擔保金額、被擔保人、擔保期限等信息。
承兌匯票、貼現票據、托收票據：填寫票據的號碼、金額、出票日期、到期日期、承兌人等信息。
信用證：填寫信用證的編號、金額、開證日期、到期日期、開證行等信息。
外匯合約：填寫合約的編號、金額、起始日期、到期日期、交易對手等信息。
存托證券及其他重大事項：如有存托證券，填寫相關信息;其他重大事項則根據實際情況詳細說明。
函證格式與排版：
遵循銀行要求：不同銀行對函證格式可能有特定要求，如《銀行函證工作操作指引》中規定的格式一、格式二，需提前通過銀行網站等渠道查詢并按要求準備。
字體字號等：原則上字號不小于五號、黑色、1.5 倍行距。采用紙質詢證函時，來函信息通常采用打印方式。
簽章與日期：
蓋章：發函方應加蓋被審計單位在銀行開立賬戶的預留簽章，通常是公章、財務章、法人章中的一個或多個，多頁函證需加蓋騎縫章。
填寫日期：被審計單位應在詢證函預留簽章處填寫日期。
銀行函證需要什么資料
審計師出具的銀行詢證函原件：需加蓋被審計企業的公章、預留印鑒章等，一般還需加蓋騎縫章。填寫的信息應包括銀行存款、借款、銷戶情況、委托存款、委托貸款、擔保、承兌匯票、貼現票據、托收票據、信用證、外匯合約、存托證券及其他重大事項等。
企業科目余額表：幫助確定函證中涉及的賬戶余額、借款等金額信息。
銀行對賬單：用于核對并準確填寫函證中的銀行存款賬戶余額、賬戶類型等信息，如存在未達賬項，還需獲取銀行存款余額調節表。
已開立銀行賬戶清單：明確企業所有銀行賬戶信息，確保函證范圍完整，包括零余額賬戶和本期內注銷的賬戶。
企業信用報告：了解企業在金融機構的負債、擔保等情況，以便準確填寫函證中相關信息。
推薦閱讀：
說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關內容僅供參考，如有異議請以官方更新內容為準。
熱門問答
相關文章
津公網安備12010202000755號