營運資金管理的概況是什么？
來源：東奧會計在線責編：東奧實操2023-11-30 10:13:54
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職場陪伴【問題】營運資金管理的概況是什么？
【答案】
營運資金是指在企業生產經營活動中占用在流動資產上的（長期）資金。
營運資金的特點：
（1）來源具有多樣性（短期借款、商業信用、應付職工薪酬等等）；
（2）數量具有波動性（業務有波動性）；
（3）周轉具有短期性（1年內或超過1年的營業周期內收回資金）；
（4）實物形態具有變動性和易變現性（實物形態有多種）。
營運資金的管理原則：
（1）滿足合理的資金需求；
（2）提高資金使用效率（加速變現，加快營運資金的周轉）；
（3）節約資金使用成本（加速周轉，合理配置資金、降低資本成本）；
（4）維持短期償債能力。
營運資金的管理策略包含流動資產的投資策略、流動資產的融資策略。
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