銀行存款日記賬出納還是會(huì)計(jì)做賬？
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職場(chǎng)陪伴【問(wèn)題】銀行存款日記賬出納還是會(huì)計(jì)做賬？
【答案】
由出納負(fù)責(zé)登記。
出納記的是現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，日記賬是逐日逐筆序時(shí)登記的，其登賬依據(jù)是會(huì)計(jì)編制的記賬憑證中涉及現(xiàn)金和銀行存款收付的，或者依據(jù)現(xiàn)金和銀行存款的原始憑證登記。日記賬的主要作用是反映每日收入數(shù)、支出數(shù)以及余額；方便每日和實(shí)際的庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)；定期和銀行對(duì)賬單核對(duì)；定期和總賬核對(duì)。
出納職責(zé)：
1.根據(jù)審核簽章的記賬憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。
2.及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記賬，日記賬做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。
3.嚴(yán)格支票使用管理，辦理對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)，不簽發(fā)空頭支票和空白支票，不外借賬戶，不坐支現(xiàn)金。
4.及時(shí)與總賬、銀行對(duì)賬單對(duì)賬，月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到賬賬相符。
5.負(fù)責(zé)與內(nèi)部各單位往來(lái)款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)、核算。做到每筆往來(lái)款項(xiàng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，依據(jù)充分。
6.負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)處的業(yè)務(wù)聯(lián)系，及時(shí)接受其業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
7.定期向主管負(fù)責(zé)人匯報(bào)本單位的貨幣資金結(jié)存情況。
8.按規(guī)定辦理其他所管轄事務(wù)。
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說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。
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