稅負率與稅率的區別與聯系
來源：東奧會計在線責編：劉子玥2025-05-22 11:42:20
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稅負率和稅率是兩個完全不同的概念，但稅率是形成稅收負擔率的基礎，稅收負擔率則是稅率的反映。
從兩者定義就可以了解兩者的區別：
稅率是稅務機關根據稅法規定的百分比，它用于計算應繳納的稅款。例如，增值稅的稅率通常有多個檔次，如13%、9%、6%等。稅率是固定的，取決于稅法規定的標準。
稅負率則是一個衡量企業整體稅收負擔的比例，它反映了企業實際繳納的稅款與其收入之間的關系。例如，增值稅稅負率是指企業實際繳納的增值稅與不含稅收入的比例，而不是稅率本身。
一般來說，企業的稅負率在1%-4%的范圍內為宜。對于商業貿易行業，稅負率通常控制在0.8%-2%的范圍內，而生產企業則通常控制在2%-4%的范圍內。
對于小規模納稅人來說，稅負率就是征收率，一般為3%。而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額，稅負率通常會低于該比例。稅負率的具體計算方式包括增值稅稅負率、所得稅稅負率等，這些都可以根據相關的稅務公式進行計算。
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