貨幣資金包括哪些科目
來源：東奧會計在線責編：劉子玥2025-04-11 17:18:50
就業咨詢
職場陪伴
貨幣資金包括：庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金三個會計科目。
庫存現金是指存放于企業財會部門由出納人員保管的現金資產。
銀行資產是指企業存入銀行或其他金融機構的各類存款。
其他貨幣資金是指除庫存現金和銀行存款外的其他形式貨幣資金，例如企業微信賬戶、支付寶賬戶、證券結算賬款等貨幣資產。
貨幣資金和銀行存款的區別
貨幣資金是指企業擁有的，以貨幣形式存在的資產，包括企業擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。其中銀行存款是企業儲存在銀行的款項，通常是貨幣資金的最大組成部分，也是企業經營活動中資金往來的重要渠道。
企業按照銀行賬戶用途可以分類為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。
基本存款賬戶是指企業辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶。
一般存款賬戶是指企業在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存，且與基本存款賬戶不在同一銀行開立的賬戶，該賬戶可以辦理轉賬結算和現金繳存，但不能提取現金。
臨時存款賬戶是指企業因臨時生產經營活動的需要而開立的賬戶，該賬戶既可以辦理轉賬結算，又可以根據現金管理規定存取現金。
專用存款賬戶是指企業因特定用途需要所開立的賬戶。
推薦閱讀：
說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關內容僅供參考，如有異議請以官方更新內容為準。
熱門問答
相關文章
津公網安備12010202000755號