信用標(biāo)準(zhǔn)是顧客獲得企業(yè)的交易信用所應(yīng)具備的條件，如果顧客達(dá)不到信用標(biāo)準(zhǔn)，便不能享受企業(yè)的信用或只能享受較低的信用優(yōu)惠。信用“5C”分析法是一種全面的顧客信用分析方法。
     1�毙庞谩�5C”分析法的內(nèi)容
    信用“5C”分析法就是通過(guò)“5C”系統(tǒng)來(lái)分析顧客的信用標(biāo)準(zhǔn)，“5C”系統(tǒng)是評(píng)估顧客信用品質(zhì)的五個(gè)方面：品質(zhì)、能力、資本、抵押和條件。
    （1）品質(zhì)（Character）。
    品質(zhì)是指顧客努力履行其償債義務(wù)的可能性，是評(píng)估顧客信用品質(zhì)的首要因素。因?yàn)槊恳还P信用交易都隱含了顧客對(duì)公司的付款承諾，如果顧客沒(méi)有付款的誠(chéng)意，則公司該筆應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)必加大。因而，品質(zhì)直接決定了應(yīng)收賬款的回收速度和回收數(shù)額。
    （2）能力（Capacity）。
    能力是指顧客的償債能力，即其流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動(dòng)負(fù)債的比例。顧客的流動(dòng)資產(chǎn)越多，其轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金從而支付款項(xiàng)的能力越強(qiáng)。同時(shí)，還應(yīng)注意顧客流動(dòng)資產(chǎn)的質(zhì)量，看是否存在存貨過(guò)多、過(guò)時(shí)或質(zhì)量下降，影響其變現(xiàn)能力和支付能力的情況。
    （3）資本（Capital）。
    資本是指顧客的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況，表明顧客可能償還債務(wù)的背景，如負(fù)債比率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、有形資產(chǎn)凈值等財(cái)務(wù)指標(biāo)。
    （4）抵押（Collateral）。
     抵押是指顧客拒付款項(xiàng)或無(wú)力支付款項(xiàng)時(shí)能被用作抵押的資產(chǎn)。這對(duì)于不知底細(xì)或?qū)π庞脿顩r有爭(zhēng)議的顧客尤為重要。一旦收不到這些顧客的款項(xiàng)，便以抵押品抵補(bǔ)。如果這些顧客能夠提供足夠的抵押，就可以考慮向他們提供相應(yīng)的信用。
    （5）條件（Condition）。
     條件指可能影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。比如，萬(wàn)一出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)不景氣，會(huì)對(duì)顧客的付款產(chǎn)生什么影響，顧客會(huì)如何做等等，這需要了解顧客在過(guò)去困難時(shí)期的付款歷史。
      2�逼髽I(yè)了解“5C”途徑
     企業(yè)對(duì)上述五個(gè)方面的了解主要通過(guò)兩大途徑：
    （1）從企業(yè)自身獲取，也就是總結(jié)企業(yè)以往跟客戶交易的經(jīng)驗(yàn)，從主觀上對(duì)客戶的信用品質(zhì)做出判斷。
    （2）從企業(yè)外部獲取，也就是對(duì)有關(guān)客戶的直接信息資料和間接信息資料的獲得，這常常被用作判斷新客戶的信用情況的基本方法。直接信息資料可以由企業(yè)管理人員親自對(duì)客戶進(jìn)行調(diào)查、廣泛收集有關(guān)情報(bào)、上門登記等來(lái)取得；間接信息資料主要通過(guò)專門的信息機(jī)構(gòu)或是從其他企業(yè)對(duì)該客戶的評(píng)價(jià)中獲取。
      3�笨偨Y(jié)
     在運(yùn)用信用“5C”分析法時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
    （1）突出誠(chéng)信行為的重要性，科學(xué)處理資產(chǎn)和利潤(rùn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)在本評(píng)估體系中的影響。
    （2）所采用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、指標(biāo)口徑、評(píng)估方法及標(biāo)準(zhǔn)要前后一致。
    （3）評(píng)估師在評(píng)估過(guò)程中要保持獨(dú)立性，不被受評(píng)對(duì)象及其他外來(lái)因素影響，要根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料獨(dú)立做出判斷，運(yùn)用自己的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)客觀、公正、公平地實(shí)施評(píng)估。
    （4）在評(píng)估和對(duì)評(píng)估結(jié)果的分析過(guò)程中，下結(jié)論要謹(jǐn)慎。特別是針對(duì)定性指標(biāo)打分時(shí)，要謹(jǐn)慎給分。在分析時(shí)，對(duì)影響受評(píng)對(duì)象經(jīng)營(yíng)狀況的潛在風(fēng)險(xiǎn)要準(zhǔn)確指出，對(duì)某些指標(biāo)的極端情況要做深入分析。