中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅年度申報表（A類）

納稅人識別號：

征收管理碼：

納稅年度：自

年 月 日
至

年 月 日

　
金額單位：人民幣元

企業名稱

港　澳　臺

郵政編碼

　
電話號碼

地　　址

開始生產、經營日期

經濟類型代碼及名稱

經濟行業代碼及名稱

開始獲利年度

銀行名稱及帳號

項　　　　　　　目

帳載金額

依法申報金額

備　　　注

收入額的計算

1、主營業務收入

扣除額的計算

2、主營業務成本

3、主營業務稅金及附加

4、營業費用

5、管理費用

6、財務費用

應納稅所得額的計算

7、主營業務利潤（虧損）額 7=1-2-3

8、其他業務利潤（虧損）額

9、營業外收支凈額

10、其他損益凈額

11、利潤（虧損）總額 11=7+8+9+10-4-5-6

12、其他應稅項目調增（減）額

13、按規定可彌補的以前年度虧損額

14、應納稅所得額 14=11+12-13

15、技術開發費稅前加成扣除

16、實際應納稅所得額 16=14-15>=0

應納企業所得稅額的計算

17、適用稅率（30%、24%、15%）

18、應納企業所得稅額 18=16*17

19、實際征收率（%）

20、實際應納企業所得稅額20=16*19

21、減（免）企業所得稅額 21=18-20

應納地方所得稅額的計算

22、適用稅率（3%）

23、應納地方所得稅額 23=16*22

24、實際征收率（%）

25、實際應納地方所得稅額 24=16*24

26、減（免）地方所得稅額 26=23-25

應補（退）所得稅額的計算

27、實際應納所得稅額 27=20+25

28、境外應補所得稅額

29、境內外實際應納所得稅額29=27+28

30、政策性抵免所得稅額

31、扣除政策性抵免所得稅額后實際應納所得稅額31=29-30>=0

32、全年已預繳企業所得稅額

33、全年已預繳地方所得稅額

34、實際應補（退）所得稅額34=31-32-33

35、以前年度損益應補（退）企業所得稅

36、以前年度損益應補（退）地方所得稅

37、全年實際應補（退）所得稅合計37=34+35+36

聲　明

謹聲明：此納稅申報表是根據《中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法》的規定填報的，是真實的、可靠的、完整的。

聲明人簽字：

會計主管人簽字：

代理申報人簽字：

企業蓋章：

填表日期：

稅務機關收到日期：

接收人：

稅務機關章：

國家稅務總局監制