當(dāng)期收益率和即期收益率的區(qū)別
來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線
責(zé)編：牛美琪
2025-01-03 09:32:33
精選回答
二者的目的和應(yīng)用領(lǐng)域不同。
①目的不同：當(dāng)期收益率關(guān)注債券的當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格和年息收入，而即期利率關(guān)注債券的定價(jià)和到期時(shí)的收益率。
②應(yīng)用領(lǐng)域不同：當(dāng)期收益率用于衡量債券的當(dāng)前表現(xiàn)，而即期利率用于債券的定價(jià)和未來(lái)的現(xiàn)金流貼現(xiàn)。
當(dāng)期收益率怎么算
當(dāng)期收益率，是用每年的利息金額除以債券的當(dāng)前價(jià)格計(jì)算出來(lái)的一個(gè)年化投資收益率。
它并沒(méi)有考慮債券投資所獲得的資本利得或是損失，只在衡量債券某一期間所獲得的現(xiàn)金收入相較于債券價(jià)格的比率。
計(jì)算公式：當(dāng)期收益率=C(年息票利息)÷Pb(息票債券的價(jià)格)
當(dāng)期收益率被定義為債券的年利息收入與買入債券的實(shí)際價(jià)格的比率。
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