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現金日記賬

1 現金日記賬[需要提供表格]是由出納人員根據審核無誤的現金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。用來登記庫存現金每天的收入、支出和結存情況。每個企業按照幣種設置現金日記賬進行明細分類核算。現金日記賬的格式一般有“三欄式”、“多欄式”和“收付分頁式”[三種表格各提供一份]三種。在實際工作中大多采用的是“三欄式”賬頁格式，分別填寫為借方金額、貸方金額和余額金額。

2 現金日記賬貫穿在出納工作的全流程。[提供一下出納工作的全流程]

3 每天早上出納來到公司的一件事，就是要打開保險柜，將保險柜中現金的金額與現金日記賬中的余額核對。

4 日常工作中，出納需要把企業的每一筆現金收支逐筆記入現金日記賬。

5 比如：11月1日，出納收到辦公室老王賣廢品收入500元[這里能否用表格，或者圖形代替，就不涉及情景了]

6 此時，出納需要打開現金日記賬，在日期欄填入2018-11-1，“摘要”欄填入“賣廢品”;“借方”欄填入金額“500”元。填制完畢后，將現金鎖入保險柜。這一日下班前，出納還要再次打開保險柜，核對保險柜金額與“現金日記賬”金額是否一致。[注：能否按照上述的情景，提供一個正確填寫完成以后的現金日記賬]

7 再比如：11月2日，出納收到業務員老王報銷交通費300元

8 此時，出納從保險柜取出現金300元支付給老王后，需要打開“現金日記賬”，在日記賬中填上2018-11-2，在“摘要”欄填入“業務員報銷交通費”;“貸方”欄填入300元，這一日下班前，出納也要再次打開保險柜，核對保險柜金額與“現金日記賬”金額是否一致。[注：能否按照上述的情景，提供一個正確填寫完成以后的現金日記賬]

9 每個月最后一日，或者每個月第一個工作日，出納要將現金日記賬發送[發送是郵件還是?]給費用會計，將現金日記賬收支金額與費用會計財務軟件[會計軟件界面]中現金的收支金額進行核對。

10 上面的講解，你聽懂了嗎?下面還有四個工作必備小常識。

小常識1、“現金日記賬”的模版并不統一，要根據自己公司業務，設計出適合自己公司的“現金日記賬”

小常識2、謹遵大BOSS指示，定期發送“現金日記賬”。

小常識3、如果有土豪級別的“現金流入”與“現金流出”，要及時向大BOSS匯報

小常識4、有的同學說，我們公司沒有規定“月底最后一日或者月初第一個工作日，發送“現金日記賬”給費用會計或者大BOSS”，我是不是就可以敷個面膜，開個小差啦?NO!即使公司沒有硬性規定，現金日記賬也要一定要做到日清月結，這樣才是熱愛勞動的出納好寶寶呀

現金日記賬貫穿出納的全流程，出納工作的全流程是：

現金(收入與支出都要填寫現金日記賬)----銀行(現金收入大部分是從銀行取的錢)---支票(現金支票的使用，一般情況下，是公司為了取現)--發票(核對發票，正確，有時是現金支付)--核對(現金余額與現金日記賬核對)