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承兌貼現手續費怎么出會計憑證

來源：東奧會計在線 責編：東奧初級會計職稱 2019-10-14 10:11:19

精選回答

東奧初級會計職稱

2024-05-22 01:33:33

承兌貼現手續費怎么出會計憑證

承兌貼現手續費會計憑證：

1.向銀行支付承兌保證金：

借：其他貨幣資金-存出保證金

 貸：銀行存款

2.以銀行承兌匯票支付貨款：

借：應付賬款-XX公司

 貸：應付票據-銀行承兌匯票

3.到期后向銀行支付余款：

借：應付票據-銀行承兌匯票

 貸：其他貨幣資金-存出保證金

       銀行存款

4.在收到銀行承兌匯票應根據承兌匯票復印件做如下分錄：

借：應收票據-XX公司（出票人）

 貸：應收賬款/預收賬款-XX公司

5.銀行承兌匯票貼現應根據貼現憑證及承兌匯票復印件做如下分錄：

借：銀行存款

      財務費用-利息支出（貼現息）

 貸：應收票據-XX公司（出票人）

6.銀行承兌匯票到期收款應根據銀行的收款回單及承兌匯票復印件做如下分錄：

借：銀行存款-XX銀行

 貸：應收票據-XX公司（出票人）

7.到期后無力償還余款：

借：應付票據-銀行承兌匯票

 貸：其他貨幣資金-存出保證金

       短期借款

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