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國內(nèi)信用證

（一）概述

1.概念

國內(nèi)信用證(以下簡稱“信用證”)，是指銀行依照申請人的申請開立的、對相符交單予以付款的承諾。

2.性質(zhì)

我國信用證為以人民幣計價、不可撤銷的跟單信用證。

3.信用證的適用范圍

(1)信用證結(jié)算適用于銀行為國內(nèi)企事業(yè)單位之間貨物和服務(wù)貿(mào)易提供的結(jié)算服務(wù)。

【提示】個人不得使用的結(jié)算方式有三種：①托收承付;②國內(nèi)信用證;③商業(yè)匯票。

(2)信用證只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。

4.即期信用證與遠(yuǎn)期信用證

(1)即期信用證，開證行應(yīng)在收到相符單據(jù)次日起5個營業(yè)日內(nèi)付款。

(2)遠(yuǎn)期信用證

①包括但不限于單據(jù)日后定期付款、見單后定期付款、固定日付款。

②信用證付款期限最長不超過1年。

③遠(yuǎn)期信用證，開證行應(yīng)在收到相符單據(jù)次日起5個營業(yè)日內(nèi)確認(rèn)到期付款，并在到期日付款。

（二）辦理信用證的基本程序

1.開證

(1)開證申請人(貨物購買方或服務(wù)接受方)申請辦理開證業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)填具開證申請書，申請人須提交其與受益人(貨物銷售方或服務(wù)提供方)簽訂的貿(mào)易合同。

(2)銀行受理開證，成為開證行。

(3)開證行可要求申請人交存一定數(shù)額的保證金，并可根據(jù)申請人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押、保證等合法有效的擔(dān)保。

(4)開立信用證可以采用信開和電開方式。

①信開信用證，由開證行加蓋業(yè)務(wù)用章寄送通知行，同時應(yīng)視情況需要以雙方認(rèn)可的方式證實信用證的真實有效性。

②電開信用證，由開證行以數(shù)據(jù)電文發(fā)送通知行。

(5)信用證應(yīng)使用中文開立。

2.保兌

保兌行根據(jù)開證行的授權(quán)或要求，在開證行承諾之外作出的對相符交單付款、確認(rèn)到期付款或議付的確定承諾。

3.修改

(1)開證申請人需對已開立的信用證內(nèi)容修改的，應(yīng)向開證行提出修改申請，明確修改的內(nèi)容。

(2)信用證受益人同意或拒絕接受修改的，應(yīng)提供接受或拒絕修改的通知。

4.通知

(1)通知行，是指應(yīng)開證行的要求向受益人通知信用證的銀行。

(2)通知行可由開證申請人指定，如開證申請人沒有指定，開證行有權(quán)指定通知行。

(3)通知行可自行決定是否通知，通知行同意通知的，應(yīng)于收到信用證次日起3個營業(yè)日內(nèi)通知受益人。

5.轉(zhuǎn)讓

(1)轉(zhuǎn)讓行，是指開證行指定的辦理信用證轉(zhuǎn)讓的銀行。

(2)轉(zhuǎn)讓是由轉(zhuǎn)讓行應(yīng)第一受益人的要求，將可轉(zhuǎn)讓信用證的部分或者全部轉(zhuǎn)為可由第二受益人兌用。

(3)可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次。

6.議付

(1)議付，是指可議付信用證項下單證相符或在開證行或保兌行已確認(rèn)到期付款的情況下，議付行在收到開證行或保兌行付款前購買單據(jù)、取得信用證項下索款權(quán)利，向受益人預(yù)付或同意預(yù)付資金的行為。

(2)信用證未明示可議付，任何銀行不得辦理議付。

(3)議付行，指開證行指定的為受益人辦理議付的銀行，開證行應(yīng)指定一家或任意銀行作為議付信用證的議付行;如開證行僅指定一家議付行，未被指定為議付行的銀行不得辦理議付。

(4)決定是否辦理議付

議付行在受理議付申請的次日起5個營業(yè)日內(nèi)審核信用證規(guī)定的單據(jù)并決定議付的，辦理議付;決定拒絕議付的，應(yīng)及時告知受益人。

7.索償

(1)議付行將注明付款提示的交單面函(寄單通知書)及單據(jù)寄開證行或保兌行索償資金。

(2)議付行議付時，必須與受益人書面約定是否有追索權(quán)：

①若約定有追索權(quán)，到期不獲付款議付行可向受益人追索;

②若約定無追索權(quán)，到期不獲付款議付行不得向受益人追索，議付行與受益人約定的例外情況或受益人存在信用證欺詐的情形除外。

8.寄單索款

(1)受益人委托交單行交單，應(yīng)在信用證交單期和有效期內(nèi)填制信用證交單委托書，并提交單據(jù)和信用證正本及信用證通知書、信用證修改書正本及信用證修改通知書(如有)。

【提示】如不通過交單行交單，由受益人直接交單的，應(yīng)提交信用證正本及信用證通知書、信用證修改書正本及信用證修改通知書(如有)、開證行(保兌行、轉(zhuǎn)讓行、議付行)認(rèn)可的身份證明文件。

(2)交單行應(yīng)在收單次日起5個營業(yè)日內(nèi)對其審核相符的單據(jù)寄單并附寄一份交單面函(寄單通知書)。

9.付款

(1)是否付款

①單證相符或單證不符但開證行或保兌行接受不符點(diǎn)的，依法決定付款。

②開證行或保兌行審核單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符并決定拒付的，應(yīng)在收到單據(jù)的次日起5個營業(yè)日內(nèi)一次性將全部不符點(diǎn)以電子方式或其他快捷方式通知交單行或受益人。

(2)付款要求

①即期信用證：應(yīng)于收到單據(jù)次日起5個營業(yè)日內(nèi)支付相應(yīng)款項給交單行或受益人。

②遠(yuǎn)期信用證：應(yīng)于收到單據(jù)次日起5個營業(yè)日內(nèi)發(fā)出到期付款確認(rèn)書，并于到期日支付款項給交單行或受益人。

③不足支付

若受益人提交了相符單據(jù)或開證行已發(fā)出付款承諾，即使申請人交存的保證金及其存款賬戶余額不足支付，開證行仍應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)付款。

10.注銷

(1)注銷是指開證行對信用證未支用的金額解除付款責(zé)任的行為。

(2)注銷條件

①開證行、保兌行、議付行未在信用證有效期內(nèi)收到單據(jù)的，開證行可在信用證逾有效期1個月后予以注銷。

②其他情況下，須經(jīng)開證行、已辦理過保兌的保兌行、已辦理過議付的議付行、已辦理過轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)讓行與受益人協(xié)商同意，或受益人、上述保兌行(議付行、轉(zhuǎn)讓行)聲明同意注銷信用證，并與開證行就全套正本信用證收回達(dá)成一致后，信用證方可注銷。

注：以上知識點(diǎn)內(nèi)容摘自黃潔洵老師《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》授課講義

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