報銷差旅費 補付現金會計分錄
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報銷差旅費 補付現金會計分錄
出差前預借差旅費時：
借：其他應收款——XX職工
貸：庫存現金/銀行存款
出差后報銷差旅費時：
借：管理費用/銷售費用(實際發生的差旅費)
貸：其他應收款(出差前預借的款項)
庫存現金/銀行存款(預支和實際發生的差額)
報銷差旅費退回現金會計分錄：
出差前預借差旅費時：
借：其他應收款——XX職工
貸：庫存現金/銀行存款
出差后報銷差旅費時：
借：管理費用/銷售費用(實際發生的差旅費)
庫存現金/銀行存款(預支和實際發生的差額)
貸：其他應收款(出差前預借的款項)
什么是差旅費
差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。報銷是根據一個單位或部門的具體規章制度，規定限額內的差旅費可以按照一定的程序憑據報銷。
差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費和雜費等。
交通費、住宿費、伙食補助費比較好理解，指出差人員出門所需的交通費用，住宿需要支付的房費，在外的餐費及相關費用。但是需要注意，這些費用必須合理，如果超出規定，企業很有可能不予報銷。
通訊費是指出差期間的電話費，但是也有可能發生額外的郵寄費等相關費用。至于雜費內容就很多了，但大多數都是些很少發生的費用，影響不大。
暫付職工差旅費會計分錄
1、借出時，
借：其他應收款
貸：庫存現金
2、報銷時
（1）全部花完
借：管理費用等——差旅費
貸：其他應收款
（2）有剩余現金
借：庫存現金
管理費用等——差旅費
貸：其他應收款
（3）補款時
借：管理費用等——差旅費
貸：庫存現金
其他應收款
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