2017稅務(wù)師《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》知識(shí)點(diǎn)：證券資產(chǎn)組合的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)
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證券資產(chǎn)組合的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)
含義 | 計(jì)算 |
投資組合的β系數(shù)是所有單項(xiàng)資產(chǎn)β系數(shù)的加權(quán)平均數(shù)，權(quán)數(shù)為各種資產(chǎn)在投資組合中所占的比重 | βp=∑#FormatImgID_0# |
【教材例題2-7】某資產(chǎn)組合中有三只股票，有關(guān)的信息如表2-3所示，要求計(jì)算證券資產(chǎn)組合的β系數(shù)。
某證券資產(chǎn)組合的相關(guān)信息
股票 | β系數(shù) | 股票的每股市（元） | 股票的數(shù)量（股） |
A | 0.6 | 8 | 400 |
B | 1.0 | 4 | 200 |
C | 1.5 | 20 | 200 |
【解析】首先計(jì)算A、B、C三種股票所占的價(jià)值比例：
A股票比例：(8×400)÷(8×400+4×200+20×200)=40%
B股票比例：(4×200)÷(8×400+4×200+20×200 )=10%
C股票比例：(20×200)÷(8×400+4×200+20×200 )=50%
然后，計(jì)算加權(quán)平均β系數(shù)，即為所求：
βP=40%×0.6+10%×1+50%×1.5=1.09
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