「商業(yè)保險」——2025年中級會計《經(jīng)濟法》法條

來源：東奧會計在線責(zé)編：王興2025-06-26 10:44:53

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「商業(yè)保險」——2025年中級會計《經(jīng)濟法》法條

—— 商業(yè)保險 ——

【專題】	其他必備法條

（一）保險合同

1.尚未承保即發(fā)生事故（2023年）

保險人接受了投保人提交的投保單并收取了保險費，尚未作出是否承保的意思表示，發(fā)生保險事故，被保險人或者受益人請求保險人按照保險合同承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任：

（1）符合承保條件的，保險人承擔(dān)保險責(zé)任；

（2）不符合承保條件的，保險人不承擔(dān)保險責(zé)任，但應(yīng)當(dāng)退還已經(jīng)收取的保險費。

2.未說明，不生效（2024年、2023年）

（1）對保險人的免責(zé)條款，保險人在訂立合同時應(yīng)以書面或口頭形式向投保人說明，未作提示或未明確說明的，該條款不產(chǎn)生效力。

（2）保險人已向投保人履行了《保險法》規(guī)定的提示和明確說明義務(wù)，保險標(biāo)的受讓人不得以保險標(biāo)的轉(zhuǎn)讓后保險人未向其提示或者明確說明為由，主張免除保險人責(zé)任的條款不成為合同內(nèi)容。

（二）財產(chǎn)保險合同的特有制度

1.損失補償原則

（1）超額保險合同

保險金額不得超過保險價值；超過保險價值的，超過部分無效，保險人應(yīng)當(dāng)退還相應(yīng)的保險費。（2022年）

（2）其他合理、必要支出

①保險事故發(fā)生后，被保險人為防止或者減少保險標(biāo)的的損失所支付的必要的、合理的費用，由保險人承擔(dān)；保險人所承擔(dān)的費用數(shù)額在保險標(biāo)的損失賠償金額以外另行計算，最高不超過保險金額的數(shù)額。（2022年）

②保險人、被保險人為查明和確定保險事故的性質(zhì)、原因和保險標(biāo)的的損失程度所支付的必要的、合理的費用，由保險人承擔(dān)。（2022年）

2.財產(chǎn)保險標(biāo)的的轉(zhuǎn)讓

（1）保險標(biāo)的已交付受讓人，但尚未依法辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記，承擔(dān)保險標(biāo)的毀損滅失風(fēng)險的受讓人有權(quán)主張行使被保險人權(quán)利。（2022年、2021年）

（2）被保險人、受讓人依法及時向保險人發(fā)出保險標(biāo)的轉(zhuǎn)讓通知后，保險人作出答復(fù)前，發(fā)生保險事故，被保險人或者受讓人有權(quán)主張保險人按照保險合同承擔(dān)賠償保險金的責(zé)任。（2023年、2021年）

3.危險增加的通知義務(wù)（2023年）

（1）在合同有效期內(nèi)，保險標(biāo)的的危險程度顯著增加的，被保險人應(yīng)當(dāng)按照合同約定及時通知保險人，保險人可以按照合同約定增加保險費或者解除合同；

（2）保險人解除合同的，應(yīng)當(dāng)將已收取的保險費，按照合同約定扣除自保險責(zé)任開始之日起至合同解除之日止應(yīng)收的部分后，退還投保人；

（3）被保險人未履行危險程度增加的通知義務(wù)的，因保險標(biāo)的危險程度顯著增加而發(fā)生的保險事故，保險人不承擔(dān)賠償保險金的責(zé)任。

4.代位求償制度（2023年）

因第三者對保險標(biāo)的的損害而造成保險事故的，保險人自向被保險人賠償保險金之日起，在賠償金額范圍內(nèi)代位行使被保險人對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利。

（三）人身保險合同的特有制度

1.保險利益原則（2021年）

人身保險的投保人在保險合同訂立時，對被保險人應(yīng)當(dāng)具有保險利益。投保人對下列人員具有保險利益：

（1）本人；

（2）配偶、子女、父母；

（3）上述人員以外的與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬；

（4）與投保人有勞動關(guān)系的勞動者；

（5）與投保人之間不具有上述關(guān)系，但被保險人同意投保人為其訂立合同的。

2.以死亡為給付保險金條件的合同

（1）投保人不得為無民事行為能力人投保以死亡為給付保險金條件的人身保險，保險人也不得承保；父母為其未成年子女投保的人身保險，不受此限。（2022年、2021年）

（2）以死亡為給付保險金條件的合同，未經(jīng)被保險人同意并認可保險金額的，保險合同無效；父母為其未成年子女投保的人身保險，不受此限。當(dāng)事人訂立以死亡為給付保險金條件的合同，“被保險人同意并認可保險金額”：

①可以采取書面形式、口頭形式或者其他形式；

②可以在合同訂立時作出，也可以在合同訂立后追認。（2021年）。

3.自殺條款（2022年）

以被保險人死亡為給付保險金條件的合同，自合同成立或者合同效力恢復(fù)之日起2年內(nèi)，被保險人自殺的，保險人不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任，但被保險人自殺時為無民事行為能力人的除外。也就是說，如果保險合同成立或者復(fù)效2年后，被保險人自殺的，保險人應(yīng)按合同約定給付保險金。

4.當(dāng)事人與關(guān)系人

投保人和保險人是保險合同的當(dāng)事人，被保險人和受益人是保險合同的關(guān)系人。（2022年）