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商業銀行法律制度概述

分享： 2015-7-13 9:32:48東奧會計在線字體：大小

　　2015年《經濟法》高頻考點：商業銀行法律制度概述

　　[小編“娜寫年華”]東奧會計在線中級會計職稱頻道提供：本篇為2015年《經濟法》高頻考點：商業銀行法律制度概述。

　　本篇知識點關系：經濟法 >> 第四章金融法律制度 >> 第一節商業銀行法律制度 >> 商業銀行法律制度概述

　　【考情分析】

　　考頻星級：☆

　　【高頻考點】：商業銀行法律制度概述

　　商業銀行是以金融資產和負債為經營對象，以獲取利潤為經營目的的信用中介機構。

　　（一）商業銀行的概念

　　《商業銀行法》第二條規定：“商業銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人。”由此可見，我國商業銀行是依法成立，經營貨幣金融業務，以營利為目的金融企業法人。

　　根據《商業銀行法》的規定，商業銀行實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。商業銀行依法開展業務，不受任何單位和個人的干涉。商業銀行以其全部法人財產獨立承擔民事責任。

　　商業銀行具有信用中介職能、支付中介職能、信用創造職能和金融服務職能。

　　（二）商業銀行的經營原則

　　根據《商業銀行法》第四條的規定，商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則。

　　1.安全性原則。該原則主要是針對商業銀行的資產而言的，是商業銀行經營的首要原則。

　　2.流動性原則。是指銀行能夠隨時收回資金和付出資金，能夠及時地、充分地滿足存款者隨時提取存款和發放貸款的需要，避免因資產流動性不足引發存款人擠提導致償付能力危機。

　　3.效益性原則。商業銀行作為一個金融企業法人，從微觀層面上講，在經營業務的過程中，必須以獲取最大限度的利潤為目標。從宏觀層面上講，其開展業務還應考慮國民經濟和社會發展的需要，接受國家產業政策的指導。

　　商業銀行的上述三個經營原則既相互對立又相互依存。不能單純追求一個方面而忽視任何一個方面，在開展經營業務活動中應尋求三者之間的動態平衡。

　　除此之外，商業銀行法還規定了商業銀行與客戶業務的往來應遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則。

　　（三）商業銀行的設立、變更、接管和終止

　　1.商業銀行的設立

　　（1）商業銀行的設立條件。其設立條件為：①有符合商業銀行法和《公司法》規定的章程。②有符合商業銀行法規定的注冊資本最低限額。設立全國性商業銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣。設立城市商業銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣。東奧中級會計職稱頻道小編“娜寫年華”整理發布。設立農村商業銀行的注冊資本最低限額為5000萬人民幣。注冊資本應當是實繳資本。③有具備任職專業知識和業務工作經驗的董事、高級管理人員。④有健全的組織機構和管理制度。⑤有符合要求的營業場所、安全防范措施和與業務有關的其他設施。⑥其他審慎性條件。

　　（2）商業銀行的設立程序。我國《商業銀行法》規定，設立商業銀行，應當經國務院銀行業監督管理機構審查批準。未經國務院銀行業監督管理機構批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業銀行業務，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。

　　（3）商業銀行分支機構的設立。我國《商業銀行法》規定，商業銀行根據業務需要可以在中國境內外設立分支機構。設立分支機構必須經國務院銀行業監督管理機構審查批準。在中國境內設立的分支機構，不按行政區劃設立。

　　商業銀行在中國境內設立分支機構，撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%。

　　商業銀行對其分支機構實行全行統一核算，統一調度資金，分級管理的財務制度。商業銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業務，其民事責任由總行承擔。

　　2.商業銀行的變更

　　商業銀行的變更包括重大事項變更和商業銀行的合并與分立。

　　（1）商業銀行有下列變更事項之一的，應當經國務院銀行業監督管理機構批準：

　　①變更名稱；②變更注冊資本；③變更總行或者分支行所在地；④調整業務范圍；⑤變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東；⑥修改章程；⑦國務院銀行業監督管理機構規定的其他變更事項。更換董事、高級管理人員時，應當報經國務院銀行業監督管理機構審查其任職資格。

　　（2）商業銀行的分立、合并，適用《中華人民共和國公司法》的規定。商業銀行的分立、合并，應當經國務院銀行業監督管理機構審查批準。

　　3.商業銀行的接管

　　商業銀行的接管是指金融管理機關通過一定的接管組織，按照法定條件和法定程序，全面控制和管理商業銀行業務活動的行政管理行為。我國《商業銀行法》規定，接管的目的是對被接管的商業銀行采必要措施，以保護存款人的利益，恢復商業銀行的正常經營能力。

　　（1）接管的條件與法律后果。根據商業銀行法的規定，商業銀行已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，國務院銀行業監督管理機構可以對該銀行實行接管。