2014年《經濟法》高頻考點：證券交易（2）

　　[小編“娜寫年華”]本篇為2014年中級會計職稱考試之《經濟法》第四章“金融法律制度”第二節高頻考點精講：證券法律制度，本節內容主要介紹證券交易。

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　　【考情分析】

　　考頻：★★★

　　2013年多選，2009年、2010年、2011年單選，2010年判斷，2009年、2010年綜合

　　【本節目錄】

　　1.證券交易概述

　　2.證券上市

　　【高頻考點】：證券交易

　　（二）證券上市

　　1.股票上市

　　申請股票上市交易，應當向證券交易所提出申請，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協議。同時應聘請有保薦資格的機構擔任保薦人，依法進行保薦。

　　證券交易所可以依法作出對股票不予上市、暫停上市、終止上市的決定，對證券交易所的上述決定不服的，可以向證券交易所設立的復核機構申請復核。

　�。�1）股票上市的條件�！蹲C券法》規定，股份有限公司申請股票上市，應當符合下列條件：①股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行。②公司股本總額不少于人民幣3000萬元；③公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上；④公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。

　　證券交易所可以規定高于上述規定的上市條件，并報國務院證券監督管理機構批準。國家鼓勵符合產業政策并符合上市條件的公司股票上市交易。

　�。�2）申請股票上市交易�！蹲C券法》規定，申請股票上市交易，應當向證券交易所報送下列文件：①上市報告書；②申請股票上市的股東大會決議；③公司章程；④公司營業執照；⑤依法經會計師事務所審計的公司最近3年的財務會計報告； ⑥法律意見書和上市保薦書；⑦最近一次的招股說明書；⑧證券交易所上市規則規定的其他文件。

　　股票上市交易申請經證券交易所審核同意后，簽訂上市協議的公司應當在規定期限內公告股票上市的有關文件，并將該文件置備于指定場所供公眾查閱，同時還應當公告下列事項：①股票獲準在證券交易所交易的日期；②持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數額；③公司的實際控制人；④董事、監事、髙級管理人員的姓名及其持有本公司股票和債券的情況。

　�。�3）股票的暫停上市和終止上市。上市公司喪失法律規定的上市條件的，其股票應當依法暫停上市或者終止上市�！蹲C券法》規定，上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易：①公司股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件；②公司不按照規定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載，可能誤導投資者；③公司有重大違法行為；④公司最近3年連續虧損；⑤證券交易所上市規則規定的其他情形。

　　上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定終止其股票上市交易：①公司股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件，在證券交易所規定的期限內仍不能達到上市條件；②公司不按照規定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載，且拒絕糾正；③公司最近3年連續虧損，在其后1個年度內未能恢復盈利；④公司解散或者被宣告破產；⑤證券交易所上市規則規定的其他情形。

　　2.公司債券的交易

　�。�1）公司債券上市交易的條件�！蹲C券法》規定，公司申請公司債券上市交易，應當符合下列條件：①公司債券的期限為1年以上；②公司債券實際發行額不少于人民幣5000萬元；③公司申請債券上市時應符合法定的公司債券發行條件。

　　上述條件既適用于普通公司債券，也適用于上市公司可轉換公司債券。

　�。�2）公司債券上市程序。一是申請核準。申請公司債券上市交易，應當向證券交易所申請核準，并報送下列文件：①上市報告書；②申請公司債券上市的董事會決議；③公司章程；④公司營業執照；⑤公司債券募集辦法；⑥公司債券的實際發行數額；⑦證券交易所上市規則規定的其他文件。申請可轉換為股票的公司債券上市交易，還應當報送保薦人出具的上市保薦書。二是安排上市。證券交易所核準公司債券上市申請之后，應當及時安排債券上市。上市的時間或日期，通常由證券交易所與申請人在簽訂的上市協議中確定。三是上市公告。公司債券上市交易申請經證券交易所審核同意后，簽訂上市協議的公司應當在規定的期限內公吿公司債券上市文件及有關文件，并將其申請文件置備于指定場所供公眾查閱。

　　（3）公司債券的暫停上市與終止上市

　　公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易：①公司有重大違法行為；②公司情況發生重大變化不符合公司債券上市條件；③公司債券所募集資金不按照核準的用途使用；④未按照公司債券募集辦法履行義務；⑤公司最近2年連續虧損。

　　公司有上述第1項、第4項所列情形之一經查實后果嚴重的，或者有上述第2項、第3項、第5項所列情形之一，在限期內未能消除的，由證券交易所決定終止其公司債券上市交易。公司解散或者被宣告破產的，由證券交易所終止其公司債券上市交易。

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