【小編"紀念"】2013年中級會計職稱考試報名正在進行，學員們不要荒廢這個階段，快些進入學習狀態，小編會每天發《經濟法》各章節知識點供學員參考學習的，在備考階段，小編與考生一路同行。

　　所屬章節：本知識點屬于中級會計職稱《經濟法》第四章證券法律制度的第一節證券法律制度概述的內容

　　本知識點內容導航：證券法有廣義和狹義之分：狹義的證券法，專指《證券法》。廣義的證券法，是指調整證券發行與交易活動中以及證券監管過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱

　　正文：證券法概述

　　(一) 證券法的概念

　　證券法有廣義和狹義之分：狹義的證券法，專指《證券法》。廣義的證券法，是指調整證券發行與交易活動中以及證券監管過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。

　　證券法調整的社會關系，包括發生在證券發行人、證券投資者、證券中介機構以及證券交易所、證券業協會、證券監管機構之間的證券發行關系、證券交易關系、證券中介服務關系、證券統一監管關系以及證券自律性管理關系等。

　　(二) 證券法的法律淵源

　　證券法的法律淵源，包括《證券法》統轄下一系列有關證券發行、交易和監管的法律、行政法規、部門規章及規范性文件。

　　1. 法律，包括《證券法》、《公司法》和《證券投資基金法》等。

　　2. 行政法規，包括《期貨交易管理條例》、《證券公司監督管理條例》和《證券公司風險處置條例》等。

　　3. 部門規章、規范性文件，主要由中國證券監督管理委員會(以下簡稱證監會)制定，包括《首次公開發行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發行管理辦法》、《證券發行與承銷管理辦法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司收購管理辦法》、《證券期貨規章制定程序規定》等。

　　(三) 證券法適用的對象

　　《證券法》原則上適用于在中國境內發行和上市交易的各類證券品種：

　　1. 《證券法》適用于在中國境內，股票、公司債券和國務院依法認定的其他證券的發行和交易;《證券法》未規定的，適用《公司法》和其他法律、行政法規的規定。

　　2. 《證券法》適用于政府債券、證券投資基金份額的上市交易;其他法律、行政法規另有規定的，適用其規定，如《證券投資基金法》等。

　　3. 證券衍生品種發行、交易的管理辦法，由國務院依照《證券法》的原則規定，如《期貨交易管理條例》等。

　　4. 境內公司股票以外幣認購和交易的，由國務院另行規定具體辦法，如《國務院關于股份有限公司境內上市外資股的規定》(1995)。

　　《證券法》主要規范境內發行和上市交易的證券品種，據此，首次公開發行股票、公開發行公司債券、上市公司發行新股和可轉換公司債券均需獲得中國證監會的核準，國債、金融債、企業債的發行由其他政府主管部門負責核準;股票、可轉換公司債券、公司債券、國債、企業債的上市交易由證券交易所進行核準和監督。對境內企業到境外發行證券或將其證券在境外上市交易，《證券法》規定：“境內企業直接或者間接到境外發行證券或者將其證券在境外上市交易，必須經國務院證券監督管理機構依照國務院的規定批準。”具體有兩種情況：

　　1. 境內注冊的股份有限公司發行境外上市外資股并到境外上市：此類公司到境外發行股票均由中國證監會批準。

　　2. 境外注冊的中資控股上市公司：此類公司在境外上市視情況不同需取得中國證監會的批準或事后到中國證監會備案。向中國證監會申請到境外首次公開發行股票的企業，由中國證監會就有關事宜征求投資主管部門或其他有關部門的意見。有關部門如無不同意見，中國證監會即對企業的申請材料依法阿進行審查。

　　關于證券法概述知識點相關學習推薦：

　　習題：中級會計職稱《經濟法》預習練習題：證券法概述

　　相關知識點：證券與證券市場、證券法的基本原則