證券投資基金_2024年中級會計財務管理預習知識點

來源：東奧會計在線責編：zhangfan2024-01-02 11:40:14

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【知識點】證券投資基金

【所屬章節(jié)】第六章投資管理

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證券投資基金

1.證券投資基金的運作模式

2.證券投資基金的特點

(1)集合理財實現(xiàn)專業(yè)化管理;(小散戶們集中資金，聘請基金經(jīng)理來打理財富)

(2)投資者利益共享且風險共擔;(小散戶們集中資金，聘請基金經(jīng)理來打理財富)

(3)通過組合投資實現(xiàn)分散風險的目的;(基金經(jīng)理購買多種證券)

(4)權力隔離的運作機制;(投資的人和管錢的人分開)

(5)嚴格的監(jiān)管制度。(證券基金的監(jiān)管很嚴)

3.證券投資基金的分類

分類方式	具體分類
依據(jù)法律形式	契約型基金，是依據(jù)基金合同設立，合同規(guī)定了參與基金運作各方的權利與義務公司型基金，是獨立的法人，依據(jù)公司章程設立
依據(jù)運作方式	封閉式基金，持有人不得在約定的運作期內贖回基金，基金份額在合同期內不變開放式基金，持有人可以按約定對基金進行申購或贖回，基金份額不固定
依據(jù)投資對象	股票基金，基金資產(chǎn)的80%以上投資于股票債券基金，基金資產(chǎn)的80%以上投資于債券貨幣市場基金，僅投資于貨幣市場工具的基金混合基金，投資于股票、債券、貨幣市場工具，但投資比例不符合股票基金、債券基金的要求
依據(jù)投資目標	增長型基金，投資具有增長潛力的股票，投資目標為獲得資本增值（賺差價）收入型基金，更關注能否取得穩(wěn)定的經(jīng)常性收入（賺分紅）平衡型基金，既關注獲得資本增值，也關注收入問題（既要賺差價，又要賺分紅）
依據(jù)投資理念	主動型基金，基金經(jīng)理主動操盤進行投資被動型基金，復制指數(shù)的表現(xiàn)
依據(jù)募集方式	私募基金，非公開發(fā)售，面向特定的投資者，投資者往往風險承受能力較高、單個投資者投資金額較大公募基金，向社會公眾公開發(fā)售，募集對象不確定，適合中小投資者，投資金額較低，基金受到更嚴格的監(jiān)管、要求更高的信息透明度