風險類別_2020年中級會計財務管理必備知識點
來源：東奧會計在線責編：zhangfan2020-05-06 15:50:49
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【內容導航】
風險類別
【所屬章節】
第二章財務管理基礎——第二節風險與收益
【知識點】風險類別
風險類別
項目 | 內容 | 含義 | 要點闡釋 |
風險類別 | 非系統 風險 | 是指發生于個別公司的特有事件造成的風險 | 它只影響一個或少數公司，不會對整個市場產生太大影響。由于非系統風險是個別公司或個別資產所特有的，因此也稱“特殊風險”或“特有風險”。由于非系統風險可以通過資產組合分散掉，因此也稱“可分散風險” |
系統 風險 | 系統風險又被稱為市場風險或不可分散風險，是影響所有資產的、不能通過資產組合來消除的風險 | 這部分風險是由那些影響整個市場的風險因素所引起的，這些因素包括宏觀經濟形勢的變動、國家經濟政策的變化、稅制改革、企業會計準則改革、世界能源狀況、政治因素等 |
【提示】在風險分散的過程中，不應當過分夸大資產多樣性和資產個數的作用。實際上，在證券資產組合中資產數目較低時，增加資產的個數，分散風險的效應會比較明顯，但資產數目增加到一定程度時，風險分散的效應就會逐漸減弱。經驗數據表明，組合中不同行業的資產個數達到20個時，絕大多數非系統風險均已被消除掉。此時，如果繼續增加資產數目，對分散風險已經沒有多大的實際意義，只會增加管理成本。另外不要指望通過資產多樣化達到完全消除風險的目的，因為系統風險是不能夠通過風險的分散來消除的。
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注：以上知識點選自田明老師《財務管理》授課講義
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