3. 收款方式的改善

　　電子支付方式對比紙基(或稱紙質)支付方式是一種改進。電子支付方式提供了如下好處：

　　(1) 結算時間和資金可用性可以預計;

　　(2) 向任何一個賬戶或任何金融機構的支付具有靈活性，不受人工干擾;

　　(3) 客戶的匯款信息可與支付同時傳送，更容易更新應收賬款;

　　(4) 客戶的匯款從紙基方式轉向電子方式，減少或消除了收款浮動期，降低了收款成本，收款過程更容易控制，并且提高了預測精度。

　　(三) 付款管理

　　現金支出管理的主要任務是盡可能延緩現金的支出時間。當然，這種延緩必須是合理合法的。

　　1. 使用現金浮游量

　　現金浮游量是指由于企業提高收款效率和延長付款時間所產生的企業賬戶上的現金余額和銀行賬戶上的企業存款余額之間的差額。

　　2. 推遲應付款的支付

　　推遲應付款的支付，是指企業在不影響自己的信譽的前提下，充分運用供貨方所提供的信用優惠，盡可能地推遲應付款的支付期。

　　3. 匯票代替支票

　　匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票，與支票不同的是，承兌匯票并不是見票即付。這一方式的優點是推遲了企業調入資金支付匯票的實際所需時間。這樣企業就只需在銀行中保持較少的現金余額。它的缺點是某些供應商可能并不喜歡用匯票付款，銀行也不喜歡處理匯票，它們通常需要耗費更多的人力。同支票相比，銀行會收取較高的手續費。

　　4. 改進員工工資支付模式

　　企業可以為支付工資專門設立一個工資賬戶，通過銀行向職工支付工資。為了最大限度地減少工資賬戶的存款余額，企業要合理預測開出支付工資的支票到職工去銀行兌現的具體時間。

　　5. 透支

　　企業開出支票的金額大于活期存款余額。它實際上是銀行向企業提供的信用。透支的限額，由銀行和企業共同商定。

　　6. 爭取現金流出與現金流入同步

　　企業應盡量使現金流出與流入同步，這樣，就可以降低交易性現金余額，同時可以減少有價證券轉換為現金的次數，提高現金的利用效率，節約轉換成本。

　　7. 使用零余額賬戶

　　即企業與銀行合作，保持一個主賬戶和一系列子賬戶，企業只在主賬戶保持一定的安全儲備，而在一系列子賬戶不需要保持安全儲備。當從某個子賬戶簽發的支票需要現金時，所需要的資金立即從主賬戶劃撥過來，從而使更多的資金可以用作他用。

　　企業若能有效控制現金支出，同樣可帶來大量的現金結余�？刂片F金支出的目標是在不損害企業信譽條件下，盡可能推遲現金的支出。

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