2018中級經濟師《金融》預習考點：我國商業銀行的資產負債管理
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【內容導航】
我國商業銀行的資產負債管理
【所屬章節】
本知識點屬于《金融》科目第四章商業銀行經營與管理
【知識點】我國商業銀行的資產負債管理
1. 我國銀行資產負債管理制度的建立
1994年，商業銀行按中國人民銀行的要求開始全面推行資產負債比例管理制度，即以比例加限額控制的辦法，對商業銀行資產負債實行綜合管理。
1998年1月1日起，中國人民銀行取消了對國有商業銀行貸款增加量管理的指令性計劃，改為指導性計劃，在逐步推行資產比例管理和風險管理基礎上，實行“計劃指導、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。
2. 資產負債比例管理的指標體系
2003年中國銀監會成立后提出了“管風險、管法人、管內控、提高透明度”的監管新理念，強調堅持以風險為核心的監管內容。
3. 資產負債管理的方法和工具
目前，國際銀行業較為通行的資產負債管理方法主要包括三種基礎管理方法(缺口分析、久期分析、外匯敞口與敏感性分析)和兩種前瞻性動態管理方法(情景模擬和流動性壓力測試)。
(1)缺口分析是商業銀行衡量資產與負債之間重定價期限和現金流量到期期限匹配情況的一種方法，主要用于利率敏感性缺口和流動性期限缺口分析。
利率敏感性缺口=利率敏感性資產-利率敏感性負債
利率敏感性缺口大于0，為正缺口，利率上升，收益上升;
利率敏感性缺口小于0，為負缺口，利率上升，收益下降。
(2)久期分析是商業銀行衡量利率變動對全行經濟價值影響的一種方法。商業銀行通過改變資產、負債的久期，實現資產負債組合的利率免疫，提高全行的市場價值和收益水平。
(3)外匯敞口分析和敏感性分析是商業銀行衡量匯率變動對全行財務狀況影響的一種方法。商業銀行采用敞口限額管理和資產負債幣種結構管理等方式控制外匯敞口產生的匯率風險。
4. 前瞻性動態管理方法
(1)情景模擬是商業銀行結合設定的各種可能情景的發生的概率，研究多種因素同時作用可能產生的影響。商業銀行在現有頭寸數據的基礎上，結合對未來業務規模和利率變化的預測，以及對客戶行為的分析和假設，進行多種不同情景的動態分析。
(2)流動性壓力測試是一種以定量分析為主的流動性風險分析方法，商業銀行通過流動性壓力測試測算全行在遇到小概率事件等極端不利情況下可能發生的損失，從而對銀行流動性管理體系的脆弱性做出評估和判斷，進而采取必要措施。
【例題·單選題】根據缺口分析法，若某商業銀行在未來一段時期內需要重新定價的資產大于負債，則在利率下降的情況下，該銀行的利差收益會( )。(2016年)
A.不變
B.擴大
C.減小
D.不確定
在備考2018中級經濟師考試中，堅定的確定目標，誠懇的備戰考試。獲取中級經濟師金融知識點匯總 ，不下苦功夫是不會獲得成功的。
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