2021年CPA經濟法考前沖刺習題及解析——第七章證券法律制度

來源：東奧會計在線責編：李雪婷2021-08-13 09:40:51

CPA經濟法的單選題是難度最小的題型，在做單選題時盡量不要耽誤時間，在保證正確率的同時提高做題速度，這就是需要考生在平時要多多練習。以下是2021年CPA經濟法考前沖刺習題及解析，快來學習吧！

知識點：信息披露制度（重大事件）

1.（單項選擇題）

甲上市公司（以下簡稱“甲公司”）上一期經審計的凈資產額為50億元人民幣。甲公司擬為乙公司提供保證擔保，擔保金額為6億元，并經董事會會議決議通過。甲公司章程規定，單筆對外擔保額超過公司最近一期經審計凈資產10％的擔保須經公司股東大會批準。根據證券法律制度的規定，甲公司披露該筆擔保的最早時點應當是（　　）。（2017年）

A.甲公司股東大會就該筆擔保形成決議時

B.甲公司董事會就該筆擔保形成決議時

C.甲公司與乙公司的債權人簽訂保證合同時

D.證券交易所核準同意甲公司進行擔保時

正確答案:B

答案解析：

（1）上市公司對外提供重大擔保，屬于重大事件；（2）董事會就該重大事件形成決議時，上市公司應當及時履行重大事件的信息披露義務。

2.（多項選擇題）

根據證券法律制度的規定，下列關于信息披露義務的說法中，正確的有（　　）。

A．招股說明書的有效期為12個月

B．在創業板上市的公司，發行人的控股股東、實際控制人應當對招股說明書出具確認意見，并簽名、蓋章

C．發行人的董事、高級管理人員應當對定期報告簽署書面確認意見

D．上市公司監事會應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見

正確答案:B,C,D

答案解析 :

招股說明書的有效期為6個月，自公開發行前招股說明書最后一次簽署之日起算。

知識點：內幕交易行為

1.（單項選擇題）

甲為某上市公司董事。2018年1月8日和22日，甲通過其配偶的證券賬戶，以20元/股和21元/股的價格，先后買入本公司股票2萬股和4萬股。同年7月9日，甲以22元/股的價格將6萬股全部賣出。根據證券法律制度的規定，甲通過上述交易所得收益中，應當歸入公司的金額是（　　）。

A．2萬元

B．4萬元

C．6萬元

D．0

正確答案:B

答案解析 :

（1）本題為2018年單項選擇題。（2）自最后一筆買入時間（1月22日）至賣出時間（7月9日）不足6個月，存在短線交易行為；（3）自7月9日倒推6個月內買入數量僅為4萬股，說明7月9日賣出的6萬股中，有2萬股買入時間距7月9日已經超過6個月，該2萬股不構成短線交易。因此，應歸公司所有的金額=4萬股×（22-21）元/股=4萬元。

2.（多項選擇題）

根據證券法律制度的規定，下列各項中，屬于證券交易內幕信息知情人的是（　　）。

A．負責發行人重大資產重組方案文印工作的秘書甲

B．中國證監會負責審核發行人重大資產重組方案的官員乙

C．為發行人重大資產重組進行審計的注冊會計師丙

D．通過公開發行報刊知悉發行人重大資產重組方案的律師丁

正確答案:A,B,C

答案解析 :

（1）本題為2012年多項選擇題。（2）選項A：屬于“由于所任公司職務可以獲取公司有關內幕信息的人員”；（3）選項B：屬于“因職責、工作可以獲取內幕信息的證券監督管理機構工作人員”；（4）選項C：屬于“因職務、工作可以獲取內幕信息的證券服務機構的有關人員”；（5）選項D：信息已經通過報刊公開，不再屬于“內幕信息”。

知識點：短線交易

1.（單項選擇題）

甲為乙上市公司的董事，并持有乙上市公司股票20萬股，2013年3月1日和3月8日，甲以每股25元的價格先后賣出其持有的乙上市公司股票2萬股和3萬股。2013年9月3日，甲以每股15元的價格買入乙上市公司股票5萬股。根據證券法律制度的規定，甲通過上述交易所獲收益中，應當收歸乙上市公司所有的金額是（　　）。（2014年）

A.20萬元

B.30萬元

C.50萬元

D.75萬元

正確答案:B

答案解析：

（1）3月1日賣出、9月3日買入的2萬股，已經超過了6個月，不構成短線交易；（2）3月8日賣出、9月3日買入的3萬股，未超過6個月，構成短線交易，應當歸上市公司所有的金額＝3萬股×（25元－15元）＝30（萬元）。

2.（單項選擇題）

甲為某上市公司董事。2018年1月8日和22日，甲通過其配偶的證券賬戶，以20元/股和21元/股的價格，先后買入本公司股票2萬股和4萬股。同年7月9日，甲以22元/股的價格將6萬股全部賣出。根據證券法律制度的規定，甲通過上述交易所得收益中，應當歸入該上市公司的金額是（　　）。（2018年）

A.2萬元

B.4萬元

C.6萬元

D.0元

正確答案:B

答案解析：

（1）2018年1月8日買入、7月9日賣出的2萬股，已經超過了6個月，不構成短線交易；（2）1月22日買入、7月9日賣出的4萬股，未超過6個月，構成短線交易，其收益＝4×（22－21）＝4（萬元），應當歸上市公司所有。

知識點：股份轉讓的限制

1.（單項選擇題）

根據公司法律制度的規定，股份有限公司發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一定期限內不得轉讓。該期限是（）。

A.1年

B.2年

C.3年

D.6個月

正確答案：A

2.（單項選擇題）

某股份有限公司與2016年3月7日首次公開發行股份并在上海證券交易所上市交易。2016年4月8日，該公司召開股東大會，擬審議的有關董事、高級管理人員持股事項的決案中包含下列內容，其中，符合公司法律制度規定的是（）。

A.董事、高級管理人員離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份

B.董事、高級管理人員持有的本公司股份，自決議通過之日起6個月后可以對外自由轉讓

C.董事、高級管理人員持有的本公司股份，自決議通過之日起3個月后可以內部自由轉讓

D.董事、高級管理人員在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有的本公司股份總數的50％

正確答案：A

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