7月28日，某書一位博主曬出了自己丈夫收入證明，該證明上明確顯示其夫就職于中金公司，且月薪為82500元。作為投行領域的頭部企業，這份收入證明引起了網友對金融業收入的關注。

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近日財政部金融司就行業收入問題做出了明確指示，通過薪酬遞延支付、追責追薪機制等舉措，合理控制崗位分配極差，平衡收入分配關系。

而財政部的這一系列操作并非臨時起意，而是深思已久。眾所周知，金融行業屬于高薪行業，據中金公司2022年一季度報告顯示，一季度應付職工薪酬超112億人民幣的數據看來，投行界“人均百萬”不是空穴來風。

圖片源于中金公司2022年一季度報告

而如今《財政部關于進一步加強國有金融企業財務管理的通知》已經發布，進一步合理優化了內部收入分配結構，讓網友紛紛感嘆“看來金融行業人均百萬的時代終將要過去了。”

圖片源于微博

金融行業不吃香了？投行迎來寒冬？很多人認為這則通知雖然限制了收入亂象，但是沒“高薪”，金融行業對人才的吸引力會有所減緩。其實不然，一方面該通知是通過平衡分配結構，讓更多處于底層的金融從業者能夠享受到公平分配的實惠。另一方面，只要投行能夠保障自身的“造富能力”，那么投行依舊是相對于部分行業而言的“高薪”行業。

那么真實的投行是什么樣的呢？投行到底是干什么的？進入投行需要掌握什么樣的知識和能力呢？帶著這些疑問，讓我們一起走入投行的世界！

投行=中介？投行：格局小了！

投行全名投資銀行，通過名字，我們很容易聯想到商業銀行。沒錯，投行確實是與商業銀行對應存在。投行主要從事證券發行、承銷、交易、企業重組、兼并與收購、投資分析、風險投資、項目融資等業務的非銀行金融機構，是資本市場上的主要金融中介。以項目融資為例：

（圖片內容源于網絡由作者總結概括，具體工作流程須根據實際工作而定）

國際上知名的投行品牌有高盛、摩根士丹利、JP摩根、瑞士銀行等。我國投行雖然起步晚，但是近些年來發展勢頭不減，主要以“三中一華”——中信證券、中信建投、中金公司和華泰聯合為主，海通證券、招商證券、國新證券等也有著不俗的實力。

工作性質和業務決定了投行注定個造富場所，因此，投行人薪資水平也是一直被人們所津津樂道的。投行人的薪酬制度一般為：固定收入+非固定收入。固定收入不必贅述，會根據級別的高低逐級遞增；非固定收入則包括年終獎、項目獎等獎金。財政部的報告中對優化收入分配結構，促進共同富裕提出了明確要求。抑制了行業內一部分高管拿超高項目分成、獎金，年入百萬、千萬，大多數員工薪資有限的現象。這對于想要從事投行的人是非常利好的消息，不僅側面反應了基層投行人薪酬增長趨勢，促使行業穩定、收入結構趨于良性，對行業的健康發展有著長足的意義。

看到這，相信有一部分的小伙伴狠狠心動了，那么究竟需要什么樣的能力才能從事投行工作呢？下面我們就來看看投身投行需要具備哪些知識。

舞好這“三板斧”，投行工作事半功倍

綜藝《閃閃發光的你》投行季中，有一期就對9名金融實習生提出了一個挑戰——完成一份投資建議書。看著實習生們不停地查企業、查股權，網友笑稱，這是被“盡職調查”支配的一期。而業內導師也表示“盡職調查”是投行的必修課也是基礎課。

“盡職調查”是投資融資、企業兼并等業務的重要環節，也是風險防范的工具，可以說做好“盡職調查”是投行工作的重要能力。而“盡職調查”需從業務盡調、財務盡調、法務盡調三方面入手，也是投行的基本工作。

盡職調查（圖片內容源于網絡由作者總結概括，具體盡調工作須根據實際情況推進）

那么我們就一起分析“盡職調查”需要哪些知識，進而窺見投行業務的知識架構。

■ 一板斧——財務知識

財務知識對企業財務盡調有著重要的作用，財務盡調是為了評估企業存在的財務風險及投資價值。主要關注的內容包括企業財務報表、企業的現金流、盈利及資產事項、企業現行會計政策、對企業未來價值的預測等。其中企業的財務報表展示了企業的基本經營情況、現金流、成本等核心信息，只有了解財務知識才能夠發現企業本身存在的財務問題，分辨誤導性信息。另外無論是并購重組還是債券募集，財務說明都是說明報告中的重要環節，如，審計建議類型、經營成果分析、資產狀況分析等。因為財務數據是根據生產經營活動不斷變化的，是衡量企業經營情況的量化指標，投行人員要保障財務數據的準確性、真實性、完整性。有的投行會與會計師事務所合作，由會計師進入核查數據。投行人員只需要根據會計師核查的數據進行報告分析，但是即便如此，投行人員也要有數據核查能力。而財務知識的提升并不是一蹴而就的，那么考取CPA證書對于投行人來說就非常必要了。CPA專業6科與財務盡調聯系非常密切，拿下了CPA證書針對投行工作中的財務問題就能夠更加游刃有余。而且投行幾乎每一個項目組都需要一個可以簽字的CPAer，所以懂會計、明稅務、控風險的CPAer更受投行歡迎。

■ 二板斧——法律知識

投行進行財務盡調的同時，還會進行法務盡調。法務盡調是為了評估企業資產和業務的合規性及簽字的法律風險。雖然法律盡調沒有財務盡調壓力大、工作多，但是法律問題是底線問題，是須引起投行人員重視的問題。因此了解《公司法》《經濟法》《稅法》《證券法》等相關法律對投行業務有著重要意義。

項目中稅務、經濟等方面相關的法律，可以通過考取CPA學習掌握，其他法律知識則需要司考知識。但是相對于CPA而言，司法考試的性價比略低，在時間有限的情況下，還是建議優先考取CPA。

■ 三板斧——金融知識

想要在投行發展儲備一定的金融知識是必不可少的，作為投行人員不僅要對企業進行財務、法務的盡調，還需要進行業務盡調。金融知識能夠幫助投行人員了解投資工具、財務報表分析、投資分析、資產評估、股票估值等內容。因此考取CFA特許金融分析師也是非常有必要的。但是要注意的是，CFA是全英文考試，雖然是世界證券界比較認可的證書，但是在國內投行實務方面，更建議優先考取CPA。

看到這里有的小伙伴就迷惑了，CPA不是財會領域的高含金量證書么？怎么與投行的盡職調查工作關系這么密切？為什么投行工作要建議先考CPA？

不僅橫掃財會領域，CPA成為投行“首充”證書

知乎上“想進投行，應該優先考CPA、CFA還是司法考試”的話題，前幾個高贊回答，都不約而同的首推CPA。

圖片內容源于知乎知友回答

一直以來人們對CPA的認知，只知道它是財會領域的高含金量證書。實際上，CPA的應用非常廣泛，不僅適用于財會，對于金融領域中投行、基金等行業也有用武之地。擁有CPA證書，你既可以選擇到會計師事務所成為執業注冊會計師，也可以到企業、商業銀行、證券公司工作。近些年，體制內的相關單位也對CPA越來越青睞，可謂是“一張證書走天下”。

所以想要在財會金融領域有所建樹的小伙伴，建議先拿下CPA證書，讓你的職場路越走越寬。那么我們要如何考取CPA呢？

很多剛了解CPA的小伙伴，就被它五年的考期，專業6科目+綜合2場的考試形式嚇到了。其實掌握方法后CPA也并不是不可攀登的。雖然CPA要求5年過6科，但是具體怎么考，考生可以根據自己的職業規劃進行合理分配：

圖片內容僅為參考，具體科目搭配根據自身需要搭配

上圖為不同職業規劃的考生考取CPA時的科目搭配推薦，主要是根據工作性質進行簡單的推薦，考生們可以在實際工作中根據工作要求和具體的備考時間合理搭配。

除了做好科目搭配，備考也十分重要。東奧提倡的“四階段”備考，將CPA備考時間分為：預習階段、基礎階段、強化階段和沖刺階段。下圖為東奧2023年注會D班四階段備考課程表，點擊課程表了解課程內容：

圖片內容源于東奧官網，具體課程安排以官網信息為準

從上圖中可以看出，幾乎每個時間段，D班都為學員匹配了兩個甚至兩個以上的班次學習，學員根據自己的基礎、喜好可以自由選擇課程內容。四階段的備考周期，貫穿學員從開始預習到沖刺臨考，讓學員省去了自己規劃、對比課程的時間，省心省力。

現在想要購買2023年注會D班的考生，還可以參與“一元錢成為東奧會員”的活動，凡是在2021年5月10日-2022年9月30日期間，購買了初級2022、2023考季的《輕一》書課包及組合商品的學員，只需要1元就可以升級為“東奧會員”。成為會員可以享受三重特權：

圖片內容源于東奧官網

例如，如果想要購買2023年注會D班5年/6科，東奧會員優享1500元的優惠券，原價5999元，折后價4499元。并且在服務年限內贈送一套價值748元的全科《輕一》實體書。且保價“雙11”“雙12”。感興趣的小伙伴可以通過下圖找到東奧官網上的活動，了解更多詳情。

本文中涉及的產品內容均以東奧官網實時產品信息為準。

（本文為東奧會計在線原創文章，僅供考生學習使用，禁止任何形式的轉載）