2014《公司戰略》基礎考點：法律風險與合規風險

　　【小編導言】2014年注冊會計師報名時間為3月31日至4月25日，現階段進入2014注會基礎備考期，是打牢基礎的重要階段，我們一起來學習2014《公司戰略》基礎考點：法律風險與合規風險。

　　【內容導航】：

　　(1)定義

　　(2)類別

　　(3)區別

　　本知識點屬于《公司戰略》科目第五章風險與風險管理第一節風險概述的內容。

　　【知識點】：法律風險與合規風險

　　(1)定義：法律風險是指企業在經營過程中因自身經營行為的不規范或者外部法律環境發生重大變化而造成的不利法律后果的可能性。

　　合規風險是指因違反法律或監管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所有適用法律、法規、行為準則或相關標準而給企業信譽帶來的損失的可能性。

　　(2)類別：法律風險通常包括以下三方面：

　　①法律環境因素，包括立法不完備、執法不公正等;

　　②市場主體自身法律意識淡薄，在經營活動中不考慮法律因素等;

　　③交易相對方的失信、違約或欺詐等。

　　(3)區別：合規風險側重于行政責任和道德責任的承擔，而法律風險則側重于民事責任的承擔。