2019年注冊會計師備考進入到強化階段，當備考或者工作辛苦的時候，你是否也曾幻想過未來退休后的閑暇時光，清晨起來沐浴在微暖的陽光中，泡一壺茶悠閑地吃過早餐，去院子里為自己精心飼養的花草澆水，小狗圍著腳邊打轉，然后和愛人去市場采購新鮮蔬菜和水果，回來計劃著下個月要去的海邊旅行，晚上做點美食看看喜歡的電視劇，一天緩慢又充實，似乎這樣想一想，就又有了奮斗的動力。

但現實是，這樣的理想生活想要在退休時實現，卻不那么容易，據世界衛生組織預測，到2050年，中國將有35%的人口超過60歲，成為世界上老齡化最嚴重的國家。中國老齡化的主要特征是增速快、規模大、未富先老。目前很多人已經深刻的感知到了這一點，從計劃生育到鼓勵二胎政策，意味著很長一段時間內的一對夫婦要承擔四個老人的經濟支出和生活看護，壓力不小。

如果我們去日本旅游的話，可以看到日本的服務業充斥著大量的老人。大巴車司機、導游、收銀員、加油站工人、甚至清潔工，大量的六七十歲以上的日本老年人，還在辛苦的工作著，目前已有807萬65歲以上日本老年人仍活躍于就業市場，為什么?一方面就是因為日本的老齡化問題嚴重，另一方面大部分的老年人感覺到，拿到的微薄退休金不足以支撐生活。

在《老后破產：名為“長壽”的噩夢》這本書中，描述的情形令人心驚膽戰。

一位叫做菊池女士的人，年輕時，她的丈夫開了一家建筑公司，夫妻倆有一個獨生子，她自己是傳統的日本家庭主婦。待到晚年，獨生子意外離世，丈夫也先行去世。兩個人的積蓄逐漸耗盡，80多歲的菊池女士的生活也陷入了困境。每個月領取的養老金僅能滿足日常開支，無法承擔請護理工的費用。

我國社會養老保險的實施分兩個階段進行。1986年，國企和集體企業開始實行社會養老保險繳費制度。1993年，國家下發關于深化養老保險的通知，實行全民合同制，并全面推廣普及養老保險。隨后，各地開始推進養老保險政策，建立個人賬戶。2005年，國務院發布關于完善企業職工基本養老保險制度的決定，進一步完善了養老保險的相關政策。

隨著時間的推移，繳納養老保險已經成為企業招聘的“標配”。上班族們都很關心在退休后，每月能領到多少養老金，由于養老金發放標準計算很復雜，大多數人并不知道如何計算，東奧小編就為您舉例說明，看看您退休后能夠領多少養老金。

養老金領取由兩個賬戶組成，個人賬戶養老金+基礎賬戶養老金。

個人賬戶養老金領取金額=個人賬戶的儲蓄額÷個人賬戶養老金計發月數。我們每個月繳納五險一金時扣除的養老保險的8%就進入個人賬戶儲蓄額，計發月數是國家給估算的退休之后能活多少個月，按照60歲退休，計發月數是139個月;65歲退休計發月數是101個月，這個數據是根據平均死亡年齡統計出來的大概平均值。

基礎賬戶：月基礎養老金=(所在省上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均工資)÷2×繳費年限×1%。本人指數化月平均繳費工資=全省上年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費指數。

看不懂沒關系，東奧小編來為大家舉個例子：賈女士，2019年年滿60歲退休，她已經累計繳納25年社保，賈女士25年來平均工資為4500塊，個人賬戶余額為112500元，所在地25年來平均月工資2500元，假設所在地上年度在崗職工月平均工資為6000元，本人指數化月平均工資為：6000×(4500÷2500)=10800元，那么賈女士第一個月可以領到的養老金金額為2909元：

假設賈女士壽命為90歲，那么還可以領取30年養老金，總共領取養老金金額為：30×12×2909=1047240元。

我們可以看到，普通職工的養老金金額還是遠遠低于在崗職工的工資平均數的，如果賈女士想要在退休后維持她在崗時期的生活水平，那么在她退休前她需要攢下(10800-2909)×12×30=2840760元，如果后期需要治療疾病、請私人看護或進入療養院等額外支出，則還需積攢更多養老金。

作為最會“算賬”的會計人，為自己規劃一個“車厘子自由”的老年生活是長遠且緊要的事，雖然這個目標在遙遠的三四十年后，但是如果不從眼下做起，可能就無法實現，東奧小編建議大家從這些方面開始努力。

1.獲得穩定且高薪的職業環境

這里的穩定，并不是指公務員等鐵飯碗似的穩定，而是要有持續賺錢的能力。對于會計人來說，不斷提升自己，讓自己的水平跟的上時代甚至先于時代，才能獲得這樣的穩定。而達成這樣目標的第一步，可以從通關注冊會計師考試開始，注會證書的含金量目前依然很高，在從業人數高達4000多萬的會計行業，取得CPA證書的僅有25萬人，成為這少部分精英，在職場上就更容易獲得穩定且高薪的職業環境。

2.盡可能提前儲蓄并理財

雖然現在都講究提前消費，享受生活，但還是建議大家要居安思危，長遠打算，不要為了打折買不需要的東西，也盡量不買超出能力范圍內的商品，降低物欲，盡可能的把錢省下來。

為了跑贏通貨膨脹，多余的資本要找到合理理財的渠道，保守型可以選擇購買銀行等保本類理財，技術型可以購買股票債券類產品，前瞻型則可以把閑錢投資在自身能力提升上。

3.打造健康體魄

不得不承認，治療疾病才是老年之后消耗金錢最多的原因，而現代人的很多生活方式會損害人體的器官及免疫系統，所以，從現在開始，養成良好的飲食和作息習慣，不熬夜，少吃垃圾食品，多進行體育鍛煉，才能盡可能的保證我們在退休之后還能擁有一個健康的身體，去做我們想做的事情，并為我們節約開支。

退休之后是溫飽還是小康，是否能實現我們現在所想象的美好生活，全依靠上班期間的原始資本積累，少壯不努力，老大徒傷悲，說的可能就是這樣一種關系，在記憶和身體都逐漸衰退的日子里，唯有足夠的經濟支持才能保留我們最后的尊嚴吧。2019年注冊會計師考試時間為10月19-20日，希望會計人都能夠在年輕時奮力拼搏，考下CPA，讓未來擁有一個瀟灑的晚年時光。

說明：本文中關于養老保險的計算方式來源于中華人民共和國中央人民政府。因政策、內容不斷變化與調整，東奧會計在線提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以權威部門公布的內容為準！

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