從會計角度理解，套期保值是企業(yè)為規(guī)避風(fēng)險，指定一項或一項以上套期工具，使套期工具的公允價值或現(xiàn)金流量變動，預(yù)期抵銷被套期項目全部或部分公允價值或現(xiàn)金流量變動。由此，套期保值劃分為三類，即公允價值套期、現(xiàn)金流量套期和境外經(jīng)營凈投資套期。
更新時間：2019-07-19 14:04:32 查看全文>>
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期貨套期保值的基本原理
查看全文>>期貨套期保值的基本原理就在于某一特定商品的期貨價格和現(xiàn)貨價格受相同經(jīng)濟因素的影響和制約，價格走勢是一致的。
期貨套期保值有兩種方式：空頭（賣出）期貨套期保值，多頭（買入）套期保值。
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外匯套期保值的原理
查看全文>>外匯套期保值的原理就是利用外匯期貨交易，確保外幣資產(chǎn)或外幣負債的價值不受或少受匯率變動帶來的損失。外匯匯率套期保值的方式可分為，多頭套期保值和空頭套期保值。
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套期保值的原理
查看全文>>套期保值的原理是無論到期日的股票價格上升還是下降，投資組合的現(xiàn)金凈流量都相同。只要股票數(shù)量和期權(quán)份數(shù)比例配置適當(dāng)，就可以使風(fēng)險完全對沖。
在有效金融市場上，完全對沖頭寸的回報率為短期無風(fēng)險利率。
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套期保值原理
查看全文>>套期保值原理是無論到期日的股票價格上升還是下降，投資組合的現(xiàn)金凈流量都相同。只要股票數(shù)量和期權(quán)份數(shù)比例配置適當(dāng)，就可以使風(fēng)險完全對沖。
在有效金融市場上，完全對沖頭寸的回報率為短期無風(fēng)險利率。
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套期保值的種類
查看全文>>套期保值的種類：賣出套期保值和買入套期保值。
賣出套期保值是為了防止現(xiàn)貨價格，在交割時下跌的風(fēng)險而先在期貨市場賣出與現(xiàn)貨數(shù)量相當(dāng)?shù)暮霞s所進行的交易方式。
買入套期保值是指交易者先在期貨市場買入期貨，以便將來在現(xiàn)貨市場買進現(xiàn)貨時不致因價格上漲而給自己造成經(jīng)濟損失的一種套期保值方式。
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套期保值的方式
查看全文>>套期保值的方式是買入套期保值和賣出套期保值，
買入套期保值的目的是回避價格上漲的風(fēng)險，
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遠期套期保值
查看全文>>遠期套期保值是指公司在遠期外匯市場上按照已經(jīng)確定的期匯匯率，買入或賣出在將來約定的日子交出或收入確定數(shù)量的一種貨幣，以換取確定數(shù)量的另一種貨幣，將外匯交易風(fēng)險固定在一定范圍的行為。
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現(xiàn)貨套期保值
查看全文>>現(xiàn)貨套期保值指的是利用現(xiàn)貨交易進行套期保值，套期保值是指交易人在買進(或賣出)實際貨物的同時，在期貨交易所賣出(或買進) 同等數(shù)量的期貨交易合同作為保值。
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