小燕老師：2020年稅務師《稅法一》學習方法指導！

來源：東奧會計在線責編：李傲2020-01-10 13:00:36

稅法一

稅法二

涉稅服務實務

涉稅服務相關法律

財務與會計

各位正在備考2020年稅務師考試的小伙伴，東奧小編為大家整理了小燕老師的《稅法一》學習方法指導的內容，希望對大家的學習有所幫助，具體內容就在下文中，趕快來看看吧！

小燕老師：2020年稅務師《稅法一》學習方法指導！

小燕老師直播視頻回顧：名師免費直播：2020年稅務師學習方法指導

一、考試基本情況

考試政策

小燕老師為大家準備了一些與稅務師考試相關的重要信息，包括考試科目、成績管理、合格標準、考試時間、考試形式等考試政策，小伙伴們在備考初期可以先了解一下這些信息，提前做好應試準備。

考試科目	《稅法一》《稅法二》《涉稅服務實務》《財務與會計》《涉稅服務相關法律》
成績管理	5年過5科
合格標準	84分及格線（140滿分制）
考試時間	2020年11月7日-8日
考試形式	機考、閉卷
考試時長	2.5小時

近幾年我國稅法一直在變動，稅的重要性對需要實務的工作以及需要理論的考生來說都很重要。

而《財務與會計》科目大部分的內容是會計知識，目前學習時間還比較充裕，如果小伙伴們按部就班地進行學習，就能在考試之前積累大量的知識，加大通過考試的機會。

報名政策

為幫助各位考生及時了解2020年稅務師考試報名的相關事宜，小燕老師貼心地為大家帶來了2020年稅務師報名時間及條件，同時還為大家分享了一些報考建議。

報名時間

2020年5月8日開始

報名條件

（一）基本條件

中華人民共和國公民，遵守國家法律、法規，恪守職業道德，具有完全民事行為能力，并符合下列相應條件之一的，可報名參加稅務師職業資格考試：

1.取得經濟學、法學、管理學學科門類大學本科及以上學歷（學位）。或者取得其他學科門類大學本科學歷，從事經濟、法律相關工作滿1年。

2.取得經濟學、法學、管理學學科門類大學專科學歷，從事經濟、法律相關工作滿2年;或者取得其他學科門類大學專科學歷，從事經濟、法律相關工作滿3年。

（二）特殊情況

暫未取得學歷(學位)證的經濟學、法學、管理學學科門類大學本科學生可以報考。

（三）有下列情形之一的人員，不得報名：

1.被中國注冊稅務師協會取消登記的稅務師，自取消登記之日起至申請報名之日止不滿5年者。

2.以前年度參加稅務師職業資格考試因違紀違規而受到禁考處理期限未滿者。

3.已經取得全科合格者。

報考建議

和《稅法一》相關的報考建議：

1.單獨報考稅務師：稅法一、稅法二、涉稅服務實務

2.和其他考種一同報考：

（1）稅務師&注會：注會稅法+稅法一、稅法二、涉稅服務實務

（2）稅務師&中級：中級經濟法+稅法一、稅法二、涉稅服務實務

（3）稅務師&初級：初級經濟法基礎+稅法一、稅法二、涉稅服務實務

報考建議

如果同學們決定要報考稅務師，小燕老師推薦同學們提早進行報名，安安心心地去進行備考學習。很多考生選擇“一備兩考”，同時備考稅務師考試和注冊會計師考試，或者是中級會計師考試和稅務師考試等，因此小燕老師為大家總結了一下幾種考試中與稅法相關的內容，小伙伴們可以在備考的時候做好規劃，同步備考幾項考試中的這些內容，更加高效地積累知識，提升實力。

注會稅法	18稅2費
稅法一	9稅2費
稅法二	9稅
涉稅服務實務	在18稅2費的基礎上去學一些實操的知識
中級經濟法	增值稅、企業所得稅——稅一稅二
經濟法基礎	18稅1費、地方教育附加

中級會計師考試將在9月進行，注冊會計師考試將會在10月進行，稅務師考試時間為11月7-8日，想要同時備考多個考試的小伙伴們，一定要根據各個考試的時間安排做好相應的備考計劃。

二、教材知識框架

教材分析

目前2020年稅務師教材還未上市，根據2019年的教材內容來看，《稅法一》科目的教材內容共有9個章節，主要分為兩個部分，下面就讓我們一起了解一下這九個章節吧！

第一部分

稅法基本原理（第1章）

第二部分

稅收實體法——9稅2費（第2～9章）

第2章增值稅

第3章消費稅

第4章附加稅與煙葉稅

第5章資源稅

第6章車輛購置稅

第7章土地增值稅

第8章關稅

第9章環境保護稅

各章節主要內容

《稅法一》科目的教材內容主要分為稅收實體法與稅收程序法的基本理論、稅法實體法的各稅法要素這兩大部分。小伙伴們可以利用稅務師預科班來預習知識點，在教材下發后通過稅務師基礎班來全面學習知識，力求全面、系統地掌握稅務知識。

章節	主要內容
第1章稅法基本原理	稅收實體法與稅收程序法的基本理論
第2章增值稅	稅法實體法的各稅法要素（含納稅義務人、課稅對象、計稅依據、稅率、減稅免稅、納稅環節、納稅期限等）
第3章消費稅
第4章附加稅與煙葉稅
第5章資源稅
第6章車輛購置稅
第7章土地增值稅
第8章關稅
第9章環境保護稅

教材預計變化

按照慣例，稅務師新版教材一般會收錄3月底之前的政策，目前資源稅已經立法，車輛購置稅也已經立法，在2019年的稅務師考試中收錄了部分內容，預計在2020年的稅務師教材中會繼續完善，小伙伴們可以在備考稅務師考試的同時多了解一下相關政策，做好充足的準備。

章節	主要內容
第2章增值稅	待立法，具體看政策時間
第3章消費稅	待立法，具體看政策時間
第5章資源稅	已立法，預計教材調整較大
第6章車輛購置稅	已立法，教材進一步完善

中級會計的難度、涉及范圍與《財務與會計》的會計相似，如果同學們想要同時備考中級會計師考試與稅務師考試，可以同時備考這兩個科目。

三、命題特點分析

考試題型題量分析

主觀題即為大題，不需要文字作答，綜合計算；多選題考得更細，排除法沒那么管用，需要同學們對知識的熟練掌握；各科目考試一共80道小題，答題時間為2個半小時，整體看來題量還是很大的，同學們一定要在平時的學中多做題，提升做題速度，把基礎知識熟練掌握，秉持著保守、謹慎性原則，只選100%對的，計算題要會運用才能選對，因此小伙伴們一定要認真學習知識點哦。

2020年《稅法一》題型題量分析（預計）
題型		題量	分值	得分規則
客觀題	單項選擇題	40題×1.5分	60分	4選1
客觀題	多項選擇題	20題×2分	40分	5選2-4
主觀題	計算題	2大題×4小題×2分	16分	4選1
主觀題	綜合分析題	2大題×6小題×2分	24分	單選+多選
合計		80題	140分	84分及格

【提示】多選題，錯選不得分；少選，所選每個選項得0.5分。

各章節考試分值

下面是各章節在考試中占據的分值，小伙伴們可以參考一下。

章節	平均分值	2019分值	大題出題方向
第1章稅法基本原理	13	6.5
第2章增值稅	45	56.5	√
第3章消費稅	19	20	√
第4章附加稅與煙葉稅	7	4.5
第5章資源稅	16	12.5	√
第6章車輛購置稅	8	10
第7章土地增值稅	19	18	√
第8章關稅	5	5
第9章環境保護稅	8	7

大題出題形式

獨立命題	增值稅、消費稅、土地增值稅、資源稅
綜合命題	增值稅、資源稅（消費稅）——銷售原油
	增值稅、土地增值稅——轉讓房地產
	增值稅、消費稅、煙葉稅等——卷煙
	車輛購置稅、城建稅等偶爾配置出小題

考試命題特點

1.命題全面、重點突出。

2.考核相對基礎，側重政策理解和應用。

3.強調綜合運用、透徹理解。

四、學習方法指導

學習計劃

稅務師考試的備考過程可以分為四個階段，分別是預習階段、基礎階段、強化階段和沖刺階段，小燕老師為大家準備了各階段時間范圍、適用課程及輔導圖書。

學習計劃

預科班學習

學習預科班的課程內容有什么作用呢？預科班到底能在備考中起到哪些作用呢？小燕老師總結了以下三點作用：

1.初步了解《稅法一》的知識體系。

2.理解并掌握《稅法一》的知識重點。

3.完成零基礎到有基礎的平穩過渡。

下面是預科班的課程安排的相關內容：

預科班課程安排（9小時，13小節）
前言	1節
第一章	2節
第二章	5節
第三章	1節
第四、五、六章	1節
第七章	1節
第八、九章	1節
彩蛋	1節
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