聽彭婷老師分享稅務師《稅法一》考情分析及學習方法！

來源：東奧會計在線責編：姜喆2025-06-11 15:31:30

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稅法一	稅法二	涉稅服務實務	涉稅服務相關法律	財務與會計

在稅務師考試科目中，《稅法一》以其相對較低的難度脫穎而出，成為不少新考生的首選。該科目主要涉及稅收的基本原理和各個稅種的基礎知識，內容相對直觀，易于上手。但這并不意味著可以輕視它，因為扎實的稅法基礎是后續深入學習和實踐的關鍵。接下來，東奧會計在線將結合彭婷老師的新課第一講直播，為大家詳細解讀《稅法一》的考試要點與學習策略。

聽彭婷老師分享稅務師《稅法一》考情分析及學習方法！

科目簡介：

《稅法一》是稅務師考試五門課程之一，另外四門分別是《稅法二》、《涉稅服務實務》、《財務與會計》、《涉稅服務相關法律》。其中《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務實務》與稅法有直接關系，簡稱“三稅”。

《稅法一》內容包含了體現稅法基礎知識點的稅法基本原理，比較完整地包含了我國9個稅種的基本政策，還包含了非稅收入的相關內容。

題型題量：

稅務師考試稅法一有4種題型，分別為單項選擇題、多項選擇題計算題、綜合分析題。其中，計算題和綜合分析題均采用選擇題的形式進行考查，也就是說，整套考卷所有小題都是選擇題。

題型		題量及分值
客觀題	單項選擇題	40題×1.5分/小題=60分
客觀題	多項選擇題	20題×2分/小題=40分
主觀題（客觀化）	計算題	2大題×4小題/大題×2分/小題=16分
主觀題（客觀化）	綜合分析題	2大題×6小題/大題×2分/小題=24分
合計		80小題，總分140分
及格線		84分

框架	章	學習難度	重要程度	近三年平均分值
稅法基礎知識	第一章稅法基本原理	★★	★	3分
實體稅種	第二章增值稅	★★★	★★★	65分
	第三章消費稅	★★	★★	15分
	第四章城市維護建設稅	★	★	2分
	第五章土地增值稅	★★★	★★	20分
	第六章資源稅	★★	★★	14分
	第七章車輛購置稅	★	★	6分
	第八章環境保護稅	★	★	6分
	第九章煙葉稅	★	★	2分
	第十章關稅	★★	★	5分
政府收費	第十一章非稅收入	★★	★	2分

根據近3年稅務師考情分析，稅法一考試具有如下特點：

1.考查全面但重點突出

稅法一科目考試章章均會涉及考題，但各章題量分布卻明顯不均。其中，增值稅相關題目占比約達50%，另外，主觀題除了涉及增值稅以外，還主要涉及消費稅、土地增值稅、資源稅。

2.“喜新但不厭舊”

稅法一科目的官方教材每年都會根據國家出臺的新政策做一定的更新和調整，這些更新和調整的內容常常也是當年考試的一個重要方向，而那些沒有更新和調整的內容，通常是涉稅基礎知識或“恒重點”。所以，考生在學習中，不僅要掌握“恒重點”，更要著重關注2025年官方教材新增和調整的內容。點擊了解2025年稅務師考試教材變化>>

3.重基礎、輕難點

稅法一科目考查單一知識點的題目占比大約為75%，考查跨章節、跨知識點的題目占比僅為25%，由此可見，稅法一考試注重基礎，考試難度其實并不太大。

4.重記憶、輕計算

稅法一科目考查教材原文類的題目占比接近60%，考查計算分析類的題目占比僅為40%，由此可見，稅法一科目考試的計算量其實并不大，更注重教材原文的記憶。

制定合理備考計劃——三階段復習法，包括基礎階段、強化階段、沖刺階段，各階段主要任務都不同，具體內容考生可參考如下：

階段	主要任務	學習工具
基礎階段（9月底前）	（1）讀書——通讀教材（2）聽課——基礎班及習題班課程學習（3）做題——習題第一遍演練（做好錯題標注）	教材、輕一/輕二等、網課
強化階段（10月底前）	（1）聽課——基礎班中的核心考點（看或者聽課均可）（2）做題——習題集中標注的錯題再次重點演練，直到非常熟練為止	輕一/輕二等、網課
沖刺階段 (11月初-上考場前)	（1）看書——快速過一遍教材或者教學輔導書中的重難點（2）聽課——沖刺串講班、考前5天點題班等（3）做題——模擬題+再次快速掃閱之前做過的題目	教材、輕一/輕二等+輕四、網課