稅務師“三稅”備考計劃，組合學習效率更高！
在稅務師考試報名前，考生可以選擇合適的科目搭配進行備考，縮短備考的時間，盡快取得證書，在科目的選擇上，很多考生們陷入迷茫，東奧會計在線推薦報考《稅法一》、《稅法二》以及《涉稅服務實務》，這三個科目被廣大考生稱為“三稅”，是比較常見的搭配方式之一，東奧會計在線在下文分享了同時備考這三個科目怎么學更高效，同學們了解一下！
當我們把財稅各個考種的名字羅列到一起，就會發現，考種名稱已經“指引”出了這門考試的重要方向。比如：初級會計職稱、中級會計職稱、注冊會計師、稅務師。單從名字就可以知道，前三門考試主要側重“會計”能力的培養，而稅務師自然是以“稅”為重。
稅務師考試在科目的設置上也突出了“重稅”特點。稅務師有5門科目，分別是《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務實務》、《涉稅服務相關法律》、《財務與會計》。
| 科目 | 章節 |
| 稅法一 | 稅法基本原理、增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加及地方教育附加、土地增值稅、資源稅、車輛務購置稅、環境保護稅、煙葉稅、關稅 |
| 稅法二 | 企業所得稅、個人所得稅、國際稅收、印花稅、房產稅、車船稅、契稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅、船舶噸稅 |
| 涉稅服務實務 | 導論、稅收征收管理、涉稅專業服務程序與方法、涉稅會計核算、納稅申報代理服務、涉稅鑒證與納稅情況審查服務、稅務咨詢服務、其他稅務事項代理服務的規定、其他涉稅專業服務 |
| 涉稅服務相關法律 | 行政法基本理論、行政許可法、行政處罰法、行政強制法、行政復議法、行政訴訟法、民法總論、物權法、債法、婚姻家庭與繼承法、個人獨資企業法、合伙企業法、公司法、破產法、電子商務法、社會保險法、民事訴訟法、刑法、刑事訴訟法 |
| 財務與會計 | 財務管理概論和基礎、財務預測和財務預算、籌資與股利分配管理、投資管理、營運資金管理、財務分析與評價、財務會計概論、流動資產（一）（二）、非流動資產（一）（二）、流動負債、非流動負債、所有者權益、收入、費用、利潤和產品成本、所得稅、會計調整、財務報告、企業破產清算會計 |
注：上表內容根據2023年稅務師考試教材整理
由上表可知，其中有4門科目從名稱上看，是與稅務緊密相關的，但因《涉稅服務相關法律》在行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度等知識上占比更重，更多傾向于“法”的角度，因此沒有形成“四稅”的說法，大家通常還是將《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務實務》合稱為稅務師“三稅”。
這三門科目各有特點，但在知識內容上卻可以相輔相成，科目之間會有所交集，并且是理論對應實務的互助型組合。
《稅法一》、《稅法二》側重于稅法原理及實體法的政策基礎，而《涉稅服務實務》則側重于稅務程序及實操方面的掌握和運用。
我們再梳理一下三科之間的知識連接，以此就可以知曉，稅務師考試三科知識的“藤蔓”是相互盤繞、相互支撐的，在報考學習中比較適合在同一年完成。
1.《稅法一》與《稅法二》的關系
這兩門科目都是稅務師考試的主科，雖然根據不同的稅種特點分設成兩科考試，但是知識點有著“你中有我，我中有你”的關聯。
比如《稅法一》中的“土地增值稅”在計算中會運用到《稅法二》中的印花稅、耕地占用稅、契稅等相關知識。而《稅法二》中企業所得稅稅前需扣除稅金及附加的計算也會涉及《稅法一》中的部分稅種。兩者又同為稅務師考試的核心學科，因此非常適合一起報考。
2.《稅法一》、《稅法二》與《涉稅服務實務》的關系
《稅法一》《稅法二》是《涉稅服務實務》的理論支撐，而《涉稅服務實務》則是《稅法一》《稅法二》具體應用的體現。這樣的“契合度”就促使著考生更愿意把這三門科目一起報考，形成稅務師中的“三稅”組合。
鑒于這樣的知識互通，建議考生不要完成一科之后再開始新一科的學習。一方面，這樣的備考安排會拖長整體的復習時間；另一方面，單獨學習“三稅”的一科便發揮不出關聯知識點的互助作用，失去了“三稅”同報的意義。
■關注稅務政策，與時俱進
稅務師教材內容每年都會隨著政策變化發生變動，在新教材及輔導圖書發售前，大家可以利用2023年的舊教材進行預習。
同時，也要多關注今年的稅務師政策，與時俱進，這樣做不僅有利于在教材下發后快速掌握新的稅務知識，對日常的工作生活也有很大幫助。
■以教材為基礎，把握重點
稅務師考試各科目的考核重點比較突出，但考查知識點的覆蓋面卻很廣，想要做到萬無一失，盡可能取得更高的分數，就還是不能脫離教材進行備考。
無論是教材中的重點內容，還是一些比較基礎的知識點，大家都應該做到心中有數。在穩抓分值占比高的重難點知識情況下，全面系統地掌握教材中對知識點的考查內容。
■注意科目關聯，交叉學習
在備考中，我們要充分利用“三稅”相互關聯的特點，將三個科目中關聯度緊密的章節內容放在同一時期學習。這種交叉學習的方式既可以加強對知識點的理解，也可以提高備考效率，留下更多的時間溫習知識。
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2024年稅務師考試時間為11月2日-3日，考生們確定好備考科目后，要盡早投入備考，為后續的備考打好基礎，留出更多的復習時間，讓知識記憶的更加扎實，通過考試的幾率也會大大提高哦！
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