資產的風險及其衡量_2024年財務與會計預習考點
來源：東奧會計在線責編：姜喆2024-02-19 11:52:32
| 資產的收益與收益率 | 資產的風險及其衡量 | 證券資產組合的風險與收益 | 資本資產定價模型 |
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資產的風險及其衡量
（一）風險管理理念與工具方法
1.風險管理理念
風險管理，是指企業為實現風險管理目標，對企業風險進行有效識別、評估、預警和應對等管理活動的過程。
企業風險，是指對企業的戰略與經營目標實現產生影響的不確定性。
企業進行風險管理，一般應遵循融合性、全面性、重要性、平衡性等原則。
2.風險管理工具方法
企業進行風險管理的工具方法一般包括風險矩陣、風險清單等，可結合自身的風險管理目標和實際情況，單獨或綜合應用不同的方法。
（二）資產風險的衡量
資產的風險是資產收益率的不確定性，其大小可用資產收益率的離散程度來衡量。離散程度是指資產收益率的各種可能結果與預期收益率的偏差。
期望收益反映預計收益的平均化。期望值（expectedvalue）是一個概率分布中的所有可能結果，通常用符號
表示。
衡量風險的指標主要有收益率的方差、標準離差和標準離差率等。
1.資產收益率的方差
2.資產收益率的標準離差（方差的平方根）
3.資產收益率的標準離差率
所屬章節：第一章 財務管理概論
注：以上內容選自華健老師2023年《財務與會計》高效基礎班授課講義
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