集團內部往來賬務處理
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答: 母子公司之間的賬務往來中，為了正確反映財務狀況，需要準確記錄會計分錄。以下是對母公司和子公司之間往來賬務的會計分錄：
當母公司向子公司匯款時，
母公司分錄：
借：其他應收款
貸：銀行存款
子公司分錄：
借：銀行存款
貸：其他應付款/短期借款(根據具體用途確定科目)
如果母公司代發子公司員工的工資，并且需要代扣代繳個人所得稅，
母公司分錄：
借：其他應收款——代發工資
貸：銀行存款
子公司分錄：
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款——母公司代墊工資
其他應收款——代扣代繳個人所得稅(如有代扣)
集團內部往來款怎么處理
答: 集團內部往來款清理是指對集團內各個子公司或部門之間的資金借貸、代墊費用、商品交易等形成的應收應付賬款進行核對、調整和結算的過程。確保這些往來款項的準確性和及時清理對于集團的整體財務健康非常重要。
清賬一般分為以下步驟：
(1)全面盤點：
對所有涉及的子公司或部門進行全面的往來賬目梳理，確認每一筆往來款項的具體情況，包括金額、發生時間、原因等。
(2)核對差異：
與相關方逐一核對往來賬目，查找并分析差異原因。對于有爭議的項目，應積極協商解決方案。
(3)制定清理計劃：
根據核對結果，制定詳細的清理計劃，明確責任主體、清理方式以及時間節點。
(4)執行清理措施：
按照既定計劃落實各項清理工作，及時更新賬務處理，并確保所有操作符合會計準則及相關法規要求。
(5)后續監控：
定期檢查清理進展，確保所有往來款項均已妥善處理。建立長效機制，預防類似問題再次發生。
另外，對于長時間未清理的掛賬：需深入了解背后原因，可能是流程不暢或是人為疏忽所致。針對不同情況采取相應措施，如追討欠款、調整賬目等。
如果跨部門或跨公司協調困難時，需要加強內部溝通機制建設，設立專門的工作小組負責跟進和解決問題。
當企業缺乏有效的跟蹤工具時，建議引入信息化管理系統，實現往來款項的動態管理，提高工作效率。
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說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關內容僅供參考，如有異議請以官方更新內容為準。
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