計提工資和社保的會計分錄怎么做？
來源：東奧會計在線責編：東奧實操2023-01-30 13:56:48
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職場陪伴【問題】計提工資和社保的會計分錄怎么做？
【答案】
計提工資時：
借：管理費用\銷售費用\生產成本\研發支出（主要在于取得工資的人員隸屬的部門）
貸：應付職工薪酬——工資（這里是應發工資）
計提社保（這里計提的是社保中的單位部分）：
借：管理費用
貸：應付職工薪酬——養老\醫療\失業
發放工資時：
借：應付職工薪酬——工資（應發工資）
貸：其他應付款——員工社保（個人部分的社保）
其他應付款——個人所得稅
銀行存款（實發工資）
繳納杜保時：
借：應付職工薪酬——社保（單位部分）
其他應付款——員工社保
貸：銀行存款
上交個人所得稅時：
借：其他應付款——個人所得稅
貸：銀行存款
說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關內容僅供參考，如有異議請以官方更新內容為準。
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