每月增值稅做賬分錄怎么寫？
來源：東奧會計在線責編：東奧實操2023-01-17 16:30:37
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職場陪伴【問題】每月增值稅做賬分錄怎么寫？
【答案】
1、結轉進項稅額
借:應交稅費-應交增值稅 (轉出未交增值稅)
貸.應交稅費- 應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅 (轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額) :
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅(借或貸)
若“應交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進項稅;若貸方有余額，則為應交的稅費
4、繳納上月應交未交的增值稅
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
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