“現金為王”是簡單而深刻的管理明言。能否具有“造血功能”是評價業務經營好壞的第一要義;企業的盈虧只是賬面表現，而只有現金是實在的、隨時可動用的資源。盡管在企業發展的不同時期對現金流量有不同的要求，但是體現本企業“血脈”的現金流在其流轉過程之中，不能伴隨明顯的不良融資。

　　可以采用營運周期作為周轉水平分析的指標。

　　營運周期=存貨周轉率+應收賬款周轉率+預付賬款周轉率-應付賬款周轉率-預收賬款周轉率。這個指標的實質是評價經營的資金占用情況，一般情況下這個指標為負數，表示企業周轉良好。