按照法律、行政法規和規章的規定，存款人具有特定用途需專項管理的資金，要納入專用存款賬戶使用和管理。

　　為體現專戶存儲、專項管理、專款專用、專業監督的指導思想，適應新經濟形勢下國家對各類特定用途的資金專項管理的要求，對納入專用存款賬戶管理的資金的明確規定如下：

　　(1)按國家法律、法規、規章和國務院的有關規定需要專項管理的資金，如預算外資金、糧棉油收購資金、基本建設資金、更新改造資金、社會保障資金等，必須納入專用存款賬戶使用和管理。

　　(2)具有專項投資用途的資金，如證券交易結算資金、信托基金、政策性房地產開發資金等，為加強其使用和管理，保障投資人利益，一并納入專用存款賬戶管理。

　　(3)其他需要專設賬戶管理的資金，如金融機構存放同業、黨團工會的組織機構經費等，也納入專用存款賬戶管理。