【2021考季】被審計單位材料采購業務存在的下列情況中，屬于內部控制設計缺陷的有（ ）。
正確答案：
選項C：將驗收工作交由采購部門人員執行，不相容職務未能分離，屬于內部控制設計上的缺陷；選項D：沒有發票不入庫，拖延了入庫工作，屬于內部控制設計上的缺陷（可以暫估入賬）。
采購及付款循環的風險、存在的控制及控制測試程序
知識點出處
第十章 采購與付款循環的審計
知識點頁碼
2021年考試教材第237,238,239,240,241頁
海量免費題庫 點擊進入
京公網安備：11010802022124號