【2024考季】甲公司與銀行簽訂的周轉信貸協定約定，周轉信貸額為5000萬元，承諾費率為0.6%。2024年，甲公司2月初使用資金1500萬元，5月末使用資金2000萬元，9月末歸還資金1000萬元，其余資金年末歸還，該筆借款的年利率為12%，則甲公司2024年應支付的利息費用和承諾費用總額為（ ）萬元。
正確答案：
利息費用=1000×12%×8/12+（1500-1000）×12%×11/12+2000×12%×7/12=275（萬元），承諾費用=5000×0.6%×1/12+（5000-1500）×0.6%×4/12+（5000-1500-2000）×0.6%×4/12+（5000-1500-2000+1000）×0.6%×3/12=16.25（萬元），2024年應支付的利息費用和承諾費用總額=275+16.25=291.25（萬元）。
短期借款籌資
知識點出處
第十一章 營運資本管理
知識點頁碼
2024年考試教材第346頁
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