多項選擇題

【2024考季】發行可轉換債券公司設置贖回條款的目的包括（　　）。

促使債券持有人轉換股份

能使發行公司避免市場利率下降后，繼續向債券持有人按較高的債券票面利率支付利息所蒙受的損失

有利于降低投資者的持券風險

保護債券投資人的利益

正確答案：

試題解析

設置贖回條款是為了促使債券持有人轉換股份，又稱為加速條款；同時也能使發行公司避免市場利率下降后，繼續向債券持有人按較高的債券票面利率支付利息所蒙受的損失（注：該條款對發行公司有利）。設置回售條款是為了保護債券投資人的利益，使他們能夠避免遭受過大的投資損失，從而降低投資風險。合理的回售條款，可以使投資者具有安全感，因而有利于吸引投資者。選項C、D屬于設置回售條款的目的，不是設置贖回條款的目的。

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可轉換債券籌資
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第九章長期籌資

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2024年考試教材第280頁

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多項選擇題

【2024考季】發行可轉換債券公司設置贖回條款的目的包括（　　）。

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單項選擇題【知識點】可轉換債券籌資關于可轉換債券和附認股權證債券的聯系和區別，下列說法錯誤的是（　　）。

單項選擇題甲公司擬發行可轉換債券，當前等風險普通債券的市場利率為8%，股東權益成本為12%，甲公司的企業所得稅稅率為25%，要使發行方案可行，可轉換債券的稅前資本成本的區間為（　　）。

多項選擇題下列關于附認股權證債券籌資和可轉換債券籌資的說法中，正確的有（　　）。

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多項選擇題

【2024考季】發行可轉換債券公司設置贖回條款的目的包括（ ）。

試題解析

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單項選擇題【知識點】可轉換債券籌資 關于可轉換債券和附認股權證債券的聯系和區別，下列說法錯誤的是（ ）。

單項選擇題甲公司擬發行可轉換債券，當前等風險普通債券的市場利率為8%，股東權益成本為12%，甲公司的企業所得稅稅率為25%，要使發行方案可行，可轉換債券的稅前資本成本的區間為（ ）。

多項選擇題下列關于附認股權證債券籌資和可轉換債券籌資的說法中，正確的有（ ）。

【2024考季】發行可轉換債券公司設置贖回條款的目的包括（　　）。

單項選擇題【知識點】可轉換債券籌資關于可轉換債券和附認股權證債券的聯系和區別，下列說法錯誤的是（　　）。

單項選擇題甲公司擬發行可轉換債券，當前等風險普通債券的市場利率為8%，股東權益成本為12%，甲公司的企業所得稅稅率為25%，要使發行方案可行，可轉換債券的稅前資本成本的區間為（　　）。

多項選擇題下列關于附認股權證債券籌資和可轉換債券籌資的說法中，正確的有（　　）。