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東奧題庫/初級職稱題庫/題目

多項選擇題

【2021考季】下列有關庫存現金收支規定的說法中,正確的有( ?。?。

A
開戶單位現金收入應當于當日送存開戶銀行,當日送存確有困難的,由開戶銀行確定送存時間
B
開戶單位支付現金,從本單位的現金收入中直接支付
C
開戶單位從開戶銀行提取現金時,應當寫明用途,由本單位財會部門負責人簽字蓋章,經開戶銀行審核后,予以支付
D
因采購地點不確定,交通不便,生產或市場急需,搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的,開戶單位應向開戶銀行提出申請,由本單位財會部門負責人簽字蓋章,經開戶銀行審核后,予以支付現金

正確答案:

A  
C  
D  

試題解析

開戶單位支付現金,可以從本單位庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取,不得從本單位的現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需要坐支現金的,應當事先報經開戶銀行審查批準,由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。

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    知識點出處

    第二章 資產

    知識點頁碼

    2021年考試教材第48,49頁

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