各會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

根據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于做好2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)備工作的通知》(會(huì)協(xié)[2024]6號(hào))文件要求，為全面提升注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，扎實(shí)推動(dòng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所做好2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)備工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下。

一、關(guān)于2023年度事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)備工作

(一)總體要求。

按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)管理暫行辦法》(財(cái)會(huì)〔2010〕14號(hào))第二十三條規(guī)定，事務(wù)所應(yīng)當(dāng)于每年3月18日前，通過中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)管理信息系統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)，向我會(huì)上報(bào)經(jīng)其他事務(wù)所審計(jì)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)告。我會(huì)將確認(rèn)、匯總后的、與系統(tǒng)匯總數(shù)據(jù)一致的全疆會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送中注協(xié)。

(二)報(bào)備內(nèi)容。

根據(jù)上年度財(cái)務(wù)報(bào)表，事務(wù)所應(yīng)填報(bào)內(nèi)容包括：報(bào)表封面、事務(wù)所基礎(chǔ)信息表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、業(yè)務(wù)收入表、業(yè)務(wù)收入表附表、集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表、主營業(yè)務(wù)成本表、管理費(fèi)用表、專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、繳納各稅款情況表、事務(wù)所主要指標(biāo)變動(dòng)情況表、集團(tuán)范圍內(nèi)專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表、12月份增值稅納稅申報(bào)表和填報(bào)說明。其中，“集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表”、“專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”和“集團(tuán)范圍內(nèi)專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”為新增統(tǒng)計(jì)表。各會(huì)計(jì)師事務(wù)所(含分所)均需填報(bào)“專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”。除此之外，會(huì)計(jì)師事務(wù)所總所還需要填寫“集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表”和“集團(tuán)范圍內(nèi)專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”。事務(wù)所還需上傳經(jīng)其他事務(wù)所審計(jì)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)告。

(三)具體要求。

1.事務(wù)所及其分所(含省內(nèi)分所)分別向中注協(xié)、我會(huì)報(bào)備年度財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)財(cái)務(wù)信息。同時(shí)，總所負(fù)責(zé)提供經(jīng)審計(jì)的集團(tuán)所財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)財(cái)務(wù)信息，統(tǒng)一經(jīng)營的其他專業(yè)機(jī)構(gòu)不列入集團(tuán)所財(cái)務(wù)報(bào)告機(jī)構(gòu)。集團(tuán)所經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)收入應(yīng)對(duì)內(nèi)部協(xié)作收入予以抵銷。

2.事務(wù)所應(yīng)對(duì)報(bào)備信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

3.事務(wù)所用戶登錄名為“事務(wù)所證書編號(hào)_cw”(例如：11000001_cw)，初始密碼為事務(wù)所證書編號(hào)(總所8位，分所12位)。首次登錄成功后請(qǐng)及時(shí)修改密碼，如再次忘記密碼，可通過綁定手機(jī)找回密碼或聯(lián)系久其公司技術(shù)服務(wù)人員協(xié)助重置密碼。

4.事務(wù)所應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)送。

5.事務(wù)所用戶登錄后，點(diǎn)擊首頁填報(bào)說明可下載用戶手冊(cè)。

6.一般情況下，報(bào)表期初數(shù)根據(jù)上年報(bào)表期末報(bào)備情況自動(dòng)提取。

7.事務(wù)所報(bào)表封面、基礎(chǔ)信息表相關(guān)項(xiàng)目自動(dòng)提取行業(yè)管理信息系統(tǒng)或注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)數(shù)據(jù)。

8.本年度新增報(bào)表或變動(dòng)指標(biāo)，請(qǐng)嚴(yán)格按照新的細(xì)化分類和填報(bào)口徑如實(shí)填寫，特別是“人才培養(yǎng)支出”和“信息化支出”指標(biāo)。

9.業(yè)務(wù)收入表第15行和第16行大于0時(shí)，需說明具體構(gòu)成。

10.事務(wù)所主要指標(biāo)變動(dòng)情況表由系統(tǒng)自動(dòng)生成，表內(nèi)指標(biāo)增減幅度超過30%時(shí)，應(yīng)在備注欄注明原因。

11.2023年度事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)告網(wǎng)絡(luò)報(bào)備時(shí)間為2024年2月18日至3月18日。

12.撤銷所應(yīng)在申請(qǐng)撤銷的同時(shí)，及時(shí)在系統(tǒng)中上報(bào)當(dāng)年年度財(cái)務(wù)信息，并及時(shí)告知新疆注協(xié)，以便其對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行審核匯總。

13.事務(wù)所在報(bào)備期間應(yīng)定期登錄系統(tǒng)查看新疆注協(xié)審核數(shù)據(jù)意見，以確保在報(bào)備時(shí)間結(jié)束前完成數(shù)據(jù)修改和上報(bào)。

14.對(duì)參加中注協(xié)綜合評(píng)價(jià)百家排名的會(huì)計(jì)師事務(wù)所填報(bào)的數(shù)據(jù)信息，中注協(xié)將結(jié)合工作實(shí)際適時(shí)組織核查。

二、其他事項(xiàng)

(一)中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)訪問地址和登錄方式：

https://cmis.cicpa.org.cn/，該地址為中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)管理信息系統(tǒng)官方網(wǎng)址，或通過訪問中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)官方網(wǎng)址(www.cicpa.org.cn)，單擊“公眾服務(wù)”中的“行業(yè)管理信息系統(tǒng)”即可訪問。用戶訪問該地址后，可在頁面靠右位置選擇用戶類型、輸入用戶名(用戶名為原財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)用戶名)、密碼和驗(yàn)證碼，驗(yàn)證通過后進(jìn)入系統(tǒng)。

(二)如有財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)備方面的問題，請(qǐng)咨詢新疆注協(xié)財(cái)務(wù)部，聯(lián)系人：周峰，聯(lián)系電話：(0991)2849047；如有財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)操作方面的問題，請(qǐng)咨詢久其公司技術(shù)服務(wù)人員，聯(lián)系人：史航、劉浩然，聯(lián)系電話：(010)88250337、88250338。

(三)使用中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)時(shí)，建議使用Chrome、Firefox和360安全瀏覽器極速模式。

附件： 會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)表及審核公式.docx

新疆注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)

2024年2月19日