各會計師事務所(分所):

按照中注協《關于布置2016年度會費繳納及2015年度會計報表報送工作的通知》(會協[2015]75號)要求，現將我省會計師事務所(分所)(以下簡稱事務所)2015年度會計報表報送及會費繳納工作的有關事項通知如下，請認真貫徹落實。

一、2015年度會計報表報送范圍及要求

(一)凡在我省設立的事務所(包括外省在吉林省設立的分所)應按照規定向省注協報送2015年度事務所會計報表。省內事務所設立分所的，除上報2015年度合并會計報表外，還需報送本所和各分所的會計報表。

(二)2015年事務所撤銷注銷應進行清算的，由原所法定代表人將截至清算日止的清算會計報表報送省注協，并按規定繳納團體會費。

(三)各事務所應按照《會計法》《企業會計制度》等法律法規規定進行會計核算，編制會計報表。其中對職業風險基金，應按照《會計師事務所職業風險基金管理辦法》(財會函[2007]9號)進行核算。各事務所主任會計師(合伙人)應對本所上報2015年度會計報表的真實性、準確性和完整性負責。

(四)按照中注協規定要求，事務所報送2015年度會計報表須經其他事務所審計，但事務所之間不得互審。對事務所2015年度會計師報表審計，受委托執行審計業務的事務所及簽字注冊會計師應嚴格按照中國注冊會計師執業準則的要求，履行必要的審計程序，取得充分適當的審計證據，并對其出具的審計報告合規性、合法性負責。對出具不實或虛假報告的事務所及注冊會計師，一經發現將按行業管理規定予以相應處理。

二、2015年度會計報表報送方式、內容

(一)報送方式。各事務所2015年度會計報表上報采取網絡上報和紙質報表報送兩種方式。

(二)網絡上報和紙制報表報送內容及要求

1、事務所會計報表封面，其中:紙制會計報表封面須經本所主任會計師(合伙人)本人簽字并加蓋事務所公章;

2、資產負債表;

3、利潤及利潤分配表;

4、現金流量表;

5、業務收入表;

6、主營業務成本表;

7、管理費用表;

8、事務所基本情況表;

9、繳納各稅款情況表;

10、會計報表附注。請各事務所按要求編制會計報表附注，分類披露，如實反映事務所有關經濟事項。對于下列事項應詳細列報披露:

(1)事務所全部往來款項明細(含往來單位或個人名稱、內容、金額);

(2)實收資本情況及構成明細(含實收資本額，出資方式，出資人，出資比例、出資金額);

(3)計提職業風險金基數、計提比例及計提金額，如購買職業保險，應披露可抵扣金額。

11、對于紙制報表報送，除上述(1)-(10)項外，還須同時提交下列2項資料:

(1)2015年度2月至2016年1月事務所完稅證明復印件和2015年度企業所得稅年度納稅申報表復印件。

其依據是:按照中國注冊會計師協會管理辦法等規定，事務所年度業務收入信息應接受省注冊會計師協會的檢查。省注協通過核對事務所完稅證明和年度納稅申報表等方式，確認事務所業務收入等相關信息。

(2)經其他事務所審計后出具的審計報告(應含會計報表附注)。

三、2015年度會計報表上報時間

分網絡上報和紙質報表報送兩階段進行，具體如下:

(一)網絡上報時間:務請各事務所于1月31日前完成網絡系統上報，省注協將對上報情況進行預審。

1、登陸http://cwbb.cicpa.org.cn，該地址為中注協財務報表系統網址。事務所訪問該地址后，即可訪問中注協財務報表系統。

2、事務所用戶登錄名為“事務所證書編號_cw”(例如110000001_cw)，初始密碼是事務所證書編號(總所8位，分所12位)，首次登錄成功后須及時修改密碼。如有忘記新密碼或再次重新設置密碼，請與省注協財務管理部聯系協助修改密碼。

(二)報送紙質會計報表時間:各事務所到省注協報送2015年度會計報表具體時間安排詳見附件。

四、關于2016年度會費繳納

2016年度會費繳納繼續按照《中國注冊會計師協會會費管理辦法》(會協[2004]96號)的有關的規定執行。

(一)2016年團體會員會費額計算

團體會費以2015年度事務所業務收入表(會所02表附表1)第19行次業務收入合計為基數，按年度業務收入的1%計繳。其中，2015年度業務收入指團體會員在2015年1月1日至12月31日期間從事各項業務取得的收入總和。

注:各事務所2016年度實際應繳納的團體會費額=事務所2016年應繳納團體會費額-按比例返還的2015年結余會費額(為支持事務所加強自身建設，根據中注協有關通知要求，省注協財務管理部將通知事務所2015年結余會費按比例返還的金額)

(二)2016年執業會員個人會費計算

以2015年12月31日事務所(分所)注冊會計師人數為基數，按每人每年1000元計繳，個人會費由事務所統一代繳至省注協。

(三)會費繳納時間:請各事務所于2月24日前，以轉賬形式將事務所實際應繳納團體會費和應繳納個人會費匯繳至省注協，其中:應注明個人會費具體數額。匯款信息如下:

開戶名稱:吉林省注冊會計師協會

賬 號:22001470600052024032

開戶銀行:建行鐵路支行

三、其他事項

(一)技術支持。如有系統使用方面的問題，請咨詢久其公司技術服務人員，聯系人:賈福梅、張健彬，聯系電話:(010)88250338、88250337。

(二)會計報表咨詢。如有會計報表方面問題，請咨詢我會財務管理部，聯系人:王晶，聯系電話:0431-88591823。

吉林省注冊會計師協會

2016年1月15日