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類 別：內(nèi)控政策文 號(hào)：遼財(cái)會(huì)函[2018]33號(hào)頒發(fā)日期：2018-01-17
地 區(qū)：遼寧行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
省直各部門，各市(不含大連)財(cái)政局:
現(xiàn)將財(cái)政部《關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》(財(cái)會(huì)函[2017]15號(hào))轉(zhuǎn)發(fā)給你們。結(jié)合我省實(shí)際，就做好2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作補(bǔ)充通知如下，請(qǐng)一并執(zhí)行。
一、編報(bào)主體
除實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位外，其他各級(jí)各類行政事業(yè)單位均是內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)責(zé)任主體，均需編報(bào)內(nèi)部控制報(bào)告。單位負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。
二、編報(bào)原則
編報(bào)工作實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)、自下而上、層層匯總、逐級(jí)上報(bào)的原則。為避免重復(fù)統(tǒng)計(jì)，垂直管理部門分級(jí)組織實(shí)施并以自下而上的方式逐級(jí)上報(bào)匯總，非垂直管理部門直接向同級(jí)財(cái)政部門(會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu))報(bào)送匯總，各行政事業(yè)單位不能既向上級(jí)部門又向同級(jí)財(cái)政部門同時(shí)報(bào)送。
三、編報(bào)要求
各地區(qū)、各部門、各單位收到本通知后，應(yīng)當(dāng)立即全面啟動(dòng)本地區(qū)(部門、單位)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，健全工作機(jī)制，制定工作方案，做好相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制填報(bào)軟件，按時(shí)完成內(nèi)部控制報(bào)告的編制、審核、匯總、報(bào)送、分析、使用等工作。具體要求如下:
1.各單位。應(yīng)當(dāng)成立以單位主要負(fù)責(zé)人為組長的內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)小組，全面總結(jié)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，重點(diǎn)梳理單位內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)與單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況、組織開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況、組織開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程梳理和制定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程圖情況、涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機(jī)制情況、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)工作職責(zé)分離情況、建立健全內(nèi)部控制制度情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，及時(shí)查缺補(bǔ)漏，糾偏整改，進(jìn)一步夯實(shí)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施的基礎(chǔ)。在此基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按照上級(jí)行政主管部門(或同級(jí)財(cái)政部門)確定的編報(bào)時(shí)間和2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告格式完成內(nèi)部控制報(bào)告編制工作，形成本單位內(nèi)部控制報(bào)告，紙質(zhì)版報(bào)告經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批簽字后，連同電子版報(bào)告(軟件導(dǎo)出的.jio格式文件，下同)按照行政管理關(guān)系及時(shí)單向報(bào)送。
2.各部門。應(yīng)按照2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告和2017年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告格式，確定本部門及所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作時(shí)間，認(rèn)真組織完成部門本級(jí)內(nèi)部控制報(bào)告的編制以及對(duì)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總工作，在此基礎(chǔ)上，形成本部門內(nèi)部控制報(bào)告，紙質(zhì)版報(bào)告經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批簽字后，連同電子版報(bào)告于2018年3月31日前報(bào)送省財(cái)政廳(會(huì)計(jì)處)。同時(shí)，將部門本級(jí)內(nèi)部控制報(bào)告以及所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告留存?zhèn)洳椤?
3.各地區(qū)。應(yīng)按照2017年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告格式，明確縣(區(qū))財(cái)政部門和市本級(jí)各部門內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作時(shí)間，加強(qiáng)工作指導(dǎo)和進(jìn)度調(diào)度，認(rèn)真組織完成縣(區(qū))財(cái)政部門和市本級(jí)各部門(單位)內(nèi)部控制報(bào)告的編制、審核、匯總工作，在此基礎(chǔ)上，形成本地區(qū)內(nèi)部控制報(bào)告(不含省垂直管理部門數(shù)據(jù))，紙制版報(bào)告經(jīng)地區(qū)負(fù)責(zé)人審批簽字后，連同電子版報(bào)告于2018年4月6日前報(bào)送省財(cái)政廳(會(huì)計(jì)處)。同時(shí)，將縣(區(qū))財(cái)政部門和市本級(jí)各部門的內(nèi)部控制報(bào)告留存?zhèn)洳椤?
四、其他事項(xiàng)
1.關(guān)于軟件下載。請(qǐng)各地區(qū)(部門、單位)自行在財(cái)政部會(huì)計(jì)司網(wǎng)站(kjs.gov.cn)在線服務(wù)—軟件下載欄目下載。
2.關(guān)于監(jiān)督檢查。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)組織開展對(duì)本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的監(jiān)督檢查，重點(diǎn)是未按期編報(bào)內(nèi)部控制報(bào)告和內(nèi)部控制報(bào)告信息質(zhì)量存在問題的單位。對(duì)未按期編報(bào)內(nèi)部控制報(bào)告，要限期完成編報(bào)；對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告不完整、不規(guī)范的，要限期整改，并跟蹤督促，確保整改工作落到實(shí)處；對(duì)財(cái)政部門、主管部門指出存在問題拒不整改的，要進(jìn)行通報(bào)批評(píng)；對(duì)在內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作中弄虛作假、內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容不真實(shí)的單位，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。請(qǐng)各地區(qū)(部門)于2018年8月31日前將檢查工作報(bào)告上報(bào)省財(cái)政廳(會(huì)計(jì)處)。
3.關(guān)于工作聯(lián)系。為便于推進(jìn)工作，請(qǐng)各地區(qū)、各部門接到本通知后，指定一名內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作聯(lián)絡(luò)員，及時(shí)加入全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作交流群(qq群號(hào)615617815),申請(qǐng)時(shí)請(qǐng)注明單位名稱和聯(lián)絡(luò)員姓名、聯(lián)系電話。
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