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類 別：內(nèi)控政策文 號：津財(cái)會[2018]7號頒發(fā)日期：2018-01-18
地 區(qū)：天津行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
各市級主管部門，各區(qū)財(cái)政局：
按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)＜行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)＞的通知》(財(cái)會[2017]1號，以下簡稱《管理制度》)要求，各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)從2016年度開始每年編制內(nèi)部控制報(bào)告并逐級上報(bào)。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》(財(cái)會函[2017]15號)安排，現(xiàn)開展天津市2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、總體要求
(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，明確責(zé)任主體，制定工作方案，細(xì)化分解任務(wù)，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，推動本地區(qū)、本部門各級各類行政事業(yè)單位做好內(nèi)部控制報(bào)告編制、審核、報(bào)送、分析、使用等工作。
(二)信息真實(shí)完整。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施的實(shí)際情況，按照本通知的要求準(zhǔn)確及時(shí)編制和報(bào)送單位內(nèi)部控制報(bào)告；各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)按照本通知的要求按時(shí)審核、匯總并報(bào)送匯總內(nèi)部控制報(bào)告。
(三)開展分析應(yīng)用。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持需求導(dǎo)向和問題導(dǎo)向，積極開展本地區(qū)、本部門內(nèi)部控制報(bào)告的專題分析和評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用工作，指導(dǎo)和監(jiān)督所屬單位內(nèi)部控制有關(guān)問題的整改，推動所屬單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制建設(shè)工作。
(四)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制編報(bào)工作的監(jiān)督檢查，抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作和內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。對尚未開展內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的單位，應(yīng)督促有關(guān)單位加快推進(jìn)內(nèi)部控制編報(bào)工作；對工作推進(jìn)不力、進(jìn)度遲緩的單位，應(yīng)督促有關(guān)單位加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高編報(bào)工作效率；對在編報(bào)工作中弄虛作假、內(nèi)部控制報(bào)告不真實(shí)的單位，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
二、報(bào)送要求
按照《管理制度》中“統(tǒng)一部署、分級負(fù)責(zé)、逐級匯總、單向報(bào)送”的報(bào)送要求，各地區(qū)、各垂直管理部門分級組織實(shí)施并以自下而上的方式逐級匯總，非垂直管理部門向同級財(cái)政部門報(bào)送，各行政事業(yè)單位按照行政管理關(guān)系向上級行政主管部門單向報(bào)送。具體要求如下：
(一)各區(qū)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于2018年3月20日前完成對區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，并將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告報(bào)送市財(cái)政局。
(二)各市級主管部門應(yīng)當(dāng)于2018年3月20日前完成所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，并將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告報(bào)送市財(cái)政局。
(三)各級行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照上級行政主管部門的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制及報(bào)送工作。
三、其他事項(xiàng)
(一)關(guān)于2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件。
各地區(qū)、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)使用財(cái)政部統(tǒng)一下發(fā)的2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件開展內(nèi)部控制報(bào)告的編制、匯總工作。
請?jiān)谔旖驎?jì)網(wǎng)(www.tjkj.gov.cn)或天津市會計(jì)學(xué)會網(wǎng)站(www.tjkjxh.org.cn)“下載專區(qū)”欄目下載2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件及有關(guān)操作手冊、操作講解視頻(總體介紹、基層單位、匯總單位)和問題解答。
(二)關(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告形式。
各區(qū)財(cái)政部門和各市級主管部門應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)送本地區(qū)(部門)紙質(zhì)版和電子版內(nèi)部控制報(bào)告。紙質(zhì)版及電子版(以U盤或光盤方式存儲)報(bào)告報(bào)送至天津市會計(jì)學(xué)會(河西區(qū)廣東路67號會計(jì)之家大樓415室)。其中：
1．紙質(zhì)版報(bào)告為本地區(qū)(部門)匯總的內(nèi)部控制報(bào)告，報(bào)告應(yīng)當(dāng)由地區(qū)(部門)負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋匯總單位公章。
2．電子版內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)從2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件導(dǎo)出.jio格式文件，內(nèi)容包括匯總內(nèi)部控制報(bào)告和納入?yún)R總范圍內(nèi)各級行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告。
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