類 別：企業會計文 號：[86]財綜計字622號頒發日期：1996-05-02
地 區：全國行 業：行政事業時效性：有效
市屬各單位，各區、縣財政局，各財政分局：
為了認真貫徹市政府京政發〔1986〕97號通知，切實加強預算外資金管理，現將有關具體問題規定如下：
一、對國營企業（包括預算外企業）及其主管部門的預算外資金，采取“計劃管理，政策引導”的管理形式。市屬國營工業、商業、非工企業的年度預算外資金收支計劃，由主管部門匯總后，報送主管財政分局，并報送市財政局綜合計劃處一份；市屬預算外企業的年度預算外資金收支計劃，由主管部門匯總后，報送市財政局綜合計劃處；市屬國營建筑施工企業的年度預算外資金收支計劃，由主管部門匯總后，報送市建設銀行，并抄報市財政局一份；區、縣屬國營企業的年度預算外資金收支計劃，報送區、縣財政局。
為了做到宏觀控制，各級財政部門對各部門報送的年度預算外資金收支計劃，要認真審查，對其中更新改造支出和基本建設投資，根據國家有關規定和各部門的收入情況，核定控制指標，并抄報市財政局綜合計劃處一份。今年因為時間較晚，各部門可不再向財政部門報送年度收支計劃。
二、行政事業單位的行政性收費，是指根據國家法令、行政法規收取的費用，主要有工商、公安、司法、檢察、公證、法院、物價、勞動、民政、稅務、交通、市容、環衛、防疫、城建、街道、農機等部門的各種收費。各部門都要根據市政府的規定，按照同級財政部門的要求，將行政性收費交存同級財政部門在銀行開立的“預算外資金專戶”集中管理。
三、行政事業單位的預算外資金，凡是屬于數額大的經營性收入，都應該由同級財政部門“集中管理，專戶存儲”。因為這是一項新的工作，沒有經驗，可逐步進行。對未確定實行“專戶存儲”的預算外收入，各級財政部門暫按審批計劃的管理形式管理，待取得經驗后，再由財政部門集中管理，專戶存儲。各級主管部門對所屬單位的預算外資金，未實行財政集中管理，專戶存儲以前，也可以先集中上來，為財政集中管理，專戶存儲創造條件。
四、行政事業單位的預算外資金，哪些單位和收費項目由財政“集中管理，專戶存儲”，由同級財政部門摸清情況，商有關部門確定后，再逐戶通知各單位。
凡是確定由同級財政部門“集中管理，專戶存儲”的，市政府《補充通知》中規定：“要在一九八六年七月底以前對預算外資金結余存款進行一次清理”。鑒于時間緊迫，清理時間可推遲到八月底以前（包括在往來科目內核算的預算外資金）。除留下九月份的正常經費開支外，其余存款均于九月十五日前交存同級財政部門在銀行開立的“預算外資金專戶”，以后按月交存。各單位于月終后十日內一次將上月的實際收入，除去按規定上交同級財政部門或上級主管部門的以外，都要交存同級財政部門的“預算外資金專戶”，不準截留坐支。
市政府《補充通知》中規定“各存款單位要在年度開始前二個月內，向同級財政部門編報年度分季預算外資金收支計劃，經同級財政部門審查同意后，根據各單位的交款情況，分季撥款”。鑒于今年已經過了三個季度，只能從第四季度開始按計劃撥款。凡確定由同級財政部門“集中管理，專戶存儲“的單位。要于九月十五日前將四季度的收支計劃報送同級財政部門，經同級財政部門審查同意后，于九月底以前將款撥到各存款單位（見附表）。
五、實行由同級財政部門審批計劃的行政事業單位都要于今年九月十五日前，向同級財政部門報送第四季度預算外資金收支計劃（見附表），經同級財政部門審查同意后，于九月底以前通知單位按批準的計劃執行。
六、各區、縣、各部門可根據國務院、市政府和本通知的要求，制定具體實施辦法，報我局備案。
1986年8月20日
津公網安備12010202000755號