類 別：其他金融法規文 號：財綜字[1986]第134號頒發日期：1996-05-07
地 區：全國行 業：全行業時效性：有效
各省、自治區、直轄市及計劃單列市財政廳（局）；中國人民銀行、中國工商銀行、中國農業銀行、中國人民建設銀行各省、自治區、直轄市及計劃單列市分行；中國銀行各管轄分行，重慶、沈陽、珠江（廣州）分行；中央各部門，解放軍總后勤部：
一九八七年國庫券發行工作即將開始，為了便于各地區、各部門做好發行的準備工作，現將有關問題通知如下：
一、一九八七年國庫券發行辦法，仍按一九八六年的規定辦理，不作大的變動，各種報表格式仍可繼續按原格式付印。
二、過去幾年，中國人民建設銀行不辦理國庫券的發行和還本付息工作，一些在建設銀行開戶的單位感到很不方便。經研究決定，中國人民建設銀行辦理一九八七年度的國庫券發行和還本付息工作。凡在各地建設銀行開戶的單位，可在其開戶行辦理國庫券交款手續。各地建設銀行的領券、收款、劃款和剩余債券的繳回等工作，可參照其它專業銀行的辦法辦理。
三、一九八七年以前雖在建設銀行開戶，但在工商銀行辦理國庫券交款的單位，其一九八七年以前的國庫券的還本付息工作仍在原交款銀行辦理。
四、一九八六年執行中發現，少數地方單位和銀行積壓國庫券款，影響國家資金安排，請各地國庫券辦公室注意督促檢查，及時交入銀行上劃國庫。各級國庫券辦公室每月上報數，必須和同級銀行核對一致。
五、解放軍總后財務部和少數中央主管部門沒有認真執行本規定的報告制度。
請切實改進工作方法，務必按時編報。
一九八七年國庫券發行工作若干具體問題的規定
為了便于各地區、各部門部署工作，現將一九八七年國庫券發行中有關問題規定如下：
一、一九八七年國庫券的發行和還本付息事宜由中國人民銀行組織管理，由中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國人民建設銀行及其所屬機構辦理。
國庫券的印制、調撥和銷毀工作，由中國人民銀行負責。人民銀行總行根據財政部提供的各省、自治區、直轄市所需國庫券面額及數量計劃，將國庫券調到人民銀行各省、自治區、直轄市分行。并由人民銀行各省、自治區、直轄市分行逐級分發至縣發行支庫（包括發行基金保管庫，下同）。國庫券的調運手續，可比照發行基金的調運辦法辦理。國庫券發行時，由各專業銀行的分支機構向發行支庫（或發行基金保管庫）領用轄內所需的國庫券。國庫券交款工作結束后，工商銀行、農業銀行、建設銀行縣支行和中國銀行分支行必須將轄內剩余的國庫券與發行上劃數、領用數核對無誤后，開列清單，集中交回發行支庫。發行支庫點收無誤后，上交人民銀行中心支行，由分行組織銷毀。工商銀行、農業銀行、建設銀行、中國銀行交回的國庫券，必須等于領用數減發行上劃數。
二、人民銀行和各專業銀行對代收的國庫券款，以“代收單位購買國庫券款項”科目、“代收個人購買國庫券款項”科目分別核算，對于個人購買千元以上國庫券開始收款單的，應在“代收個人購買國庫券款項”科目下別立帳戶分別核算。均不計利息。
各專業銀行所屬集鎮辦事處（營業所）代收的國庫券款項必須每日上劃專業銀行縣支行，不得積壓挪用，并將留存的單位、個人交款憑證第一聯（報查聯）
和國庫券收款單第三聯（存根聯）一并附送，專業銀行縣支行收到后，將國庫券收款單第三聯妥善保管存查。單位和個人交款憑證（第一聯）經整理匯總，并與“代收單位購買國庫券款項”、“代收個人購買國庫券款項”科目核對一致后，隨同填寫“一九八七年國庫券交款憑證匯總單”（表式3），每日劃轉人民銀行縣支行（未設人民銀行縣支行機構的地方，由代理人民銀行帳的專業銀行辦理），經審核后編制“一九八七年國庫券交款憑證匯總單”，一式三份，留存一份，于每旬后5日內送當地縣（區）級國庫券推銷委員會辦公室（財政局）一份（附報查聯），同時將國庫券款全數上劃人民銀行地（市）分支行（附國庫券交款憑證匯總單）。
人民銀行地（市）分支行對代收國庫券款，從一九八七年三月份起，將收到的國庫券款項每旬上劃分行一次。由人民銀行分行審核匯總后再劃人民銀行總行繳入國庫。重慶、武漢、沈陽、廣州、西安、哈爾濱、大連、海南、青島等市分行的國庫券款，仍通過省分行統一歸口后上劃總行。
三、國家分配給單位的國庫券購買任務，屬于派購性質，原則上應一次交清。
少數單位一次交清有困難的，可以分兩次交，但應在六月三十日前全數交清。各地財政、銀行的同志，要做好監督工作，督促有關部門在規定的交款期內完成交款任務。
單位交款時，應填寫“一九八七年國庫券單位交款憑證”（表式1）一式四聯，在開戶的銀行辦理交款。收款銀行負責審查交款憑證各項內容填寫正確無誤后，辦理收款手續。
銀行收款后，應簽發“一九八七年國庫券收款單”（三聯），并將其中第二聯（收據聯）給交款單位，作為以后領取本息的憑證。
四、職工、城市居民和個體工商業者購買國庫券，由所在單位（市民由街道辦事處）統一辦理。認購工作一般應在四月底以前結束（具體時間由各省、自治區、直轄市自定），各單位應將認購數報縣（區）級國庫券推銷委員會辦公室和上級主管部門。同時應根據購買人的需要，向收款銀行編報所需國庫券分面額的計劃。
職工交款，可以由本人一次交清；也可以由發放工資部門按本人所訂的交款計劃，從應發工資中代交。各單位統一代收的國庫券款，必須按月送交銀行，不得留在單位或作為儲蓄存款，更不得挪用。銀行收款后，要盡可能按代交單位的要求及時發給所需面額的國庫券。
五、農民購買國庫券，可由行政村統一辦理。具體的交款、發券辦法，在保證錢券兩清、不錯、不亂、不丟失的前提下，由各省、自治區、直轄市的財政、銀行部門自行商定。
各單位（包括街道辦事處）代個人交款時，應填寫“一九八七年國庫券個人交款憑證”（表式2）一式五聯，收款銀行負責審查交款憑證的各項內容正確無誤后，辦理收款手續。
城鄉個人購買國庫券，由于特殊原因，不愿在單位統一購買的，也可以到銀行直接購買。由購買人填寫（或銀行代填）“一九八七年國庫券個人交款憑證”
第一、三兩聯，同時由銀行發給相應面額的國庫券。
六、個人購買一千元以上國庫券者（包括一千元），銀行發給國庫券收據，國庫券收據可以記名，可以掛失。發給個人的收據用發給單位的國庫券收款單代用，但應在收款單左角“單位購買”處加蓋“個人購買”的印章。發給個人的國庫券收款單還本付息時，與個人持有的國庫券一樣支付現金。
七、為了解決國庫券保管問題，工商銀行、農業銀行縣以上支行要繼續辦理好國庫券代保管業務，尚未開辦該項業務的銀行，要盡快開辦。代保管國庫券的辦法仍按中國人民銀行（84）銀發字第96號文辦理。
八、財政部、人民銀行聯合頒發的“關于個人用國庫券抵繳贓款、罰款、補稅的規定（〔83〕財綜字第16號）”的第四條規定，各單位收回抵繳贓款、罰款、補稅的國庫券，一律送當地人民銀行作無償上繳處理……。由于體制的變動，今后人民銀行不再承辦具體的對外業務，各單位原應送人民銀行作無償上繳處理的國庫券，改送專業銀行辦理，具體的處理辦法，仍按（83）財綜字第16號文的規定辦理。今后，凡類似上述情況的各種對外業務，一律改由專業銀行辦理。
九、在發行國庫券期間，為了便于向國務院報告發行情況，各省、自治區、直轄市和計劃單列市國庫券推銷委員會辦公室（財政廳、局）、中央各主管部和解放軍總后勤部財務部，應向中央國庫券推銷委員會辦公室報送以下材料：
1.二月底報送國庫券任務分配方案，分配依據和工作部署情況。
2.從三月份起到交款結束止，各省、自治區、直轄市及計劃單列市國庫券推銷委員辦公室，于每月十日前用電月報報告上月末止累計交款數（月報項目見表式4，電報代號見表式5）。交款數由各縣（區）國庫券推銷委員會辦公室根據人民銀行縣支行（或城市區辦）轉送的交款憑證第一聯（報查聯），按月報內容分類統計上報。其總數必須和銀行上劃數一致。
中央主管部門和解放軍總后財務部，根據所屬單位上報數，于每月八日前將上月底的交款數，用書面報表或電話報中央國庫券推銷委員會辦公室。
3.在認購和交款期間，每月報一次書面簡報，著重反映認購相交款好的典型事例及工作中存在的問題。
4.交款結束后，報送工作總結、總結內容包括：交款情況、各階層購買國庫券負擔水平分析，工作經驗和存在的問題等。各省、自治區、直轄市及計劃單列市并應附送“一九八七年國庫券交款情況統計表”（表式6）。中央主管部門和解放軍總后財務部報送“中央企事業單位、機關團體國庫券交款情況統計表”
（表式7）。
十、為了進一步做好國庫券的發行工作，財政部將根據每年發行國庫券的數額，按1.5‰的比例撥付給銀行撥付給銀行推銷費。推銷費由人民銀行總行根據各省、自治區、直轄市分行推銷上劃國庫券的數額按比例撥付。推銷費用于辦理推銷國庫券有關事項的開支。具體辦法是：專業銀行各縣支行在國庫券發行工作結束后，于年底按所轄推銷上劃的匯總數與同級人民銀行進行核對，由人民銀行總行根據各分行上劃國庫券的推銷額，分批撥付。
各級銀行推銷費的比例是：
各專業銀行為1‰。其中總行、分行、中心支行各為0.1‰，縣支行（城市辦事處）為0.7‰。
人民銀行為0.5‰。其中總行、分行、中心支行各為0.1‰，縣支行（城市辦事處）0.2‰。
兌付國庫券的費用比例和分配方法等，比照上述規定辦理。
十一、為了搞好國庫券的發行工作，各省、自治區、直轄市及計劃單列市國庫券推銷委員會下應設辦公室，由財政、人民銀行、工商銀行、農業銀行、建設銀行抽調干部組成（辦公室設在財政廳、局）。中央和地方各主管部門也要指定專人辦理具體工作，掌握交款情況，及時反映情況，報送書面材料。請將經辦人員名單和電話號碼告訴中央國庫券推銷委員會辦公室，以便聯系工作。中央國庫券推銷委員會辦公室設在財政部綜合計劃司債務處，電話863898.
津公網安備12010202000755號