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    附件一：中國(guó)人民銀行貨幣發(fā)行管理制度（試行）

    第一章  總  則

    第二章  基本任務(wù)

    第三章  發(fā)行基本的管理

    第一節(jié)  發(fā)行基金

    第二節(jié)  貨幣印制與入庫(kù)

    第三節(jié)  發(fā)行基金的調(diào)撥

    第四節(jié)  損傷貨幣的銷毀

    第四章  貨幣發(fā)行與回籠的管理

    第五章  發(fā)行庫(kù)的管理

    第六章  帳務(wù)處理原則

    第七章  附  則

    附件二：全國(guó)銀行出納基本制度（試行）

    第一章  總  則

    第二章  出納工作的主要任務(wù)和基本原則

    第三章  現(xiàn)金收付與整點(diǎn)

    第四章  庫(kù)房管理與現(xiàn)金運(yùn)送

    第五章  人民幣的兌換與挑剔

    第六章  反假反破壞人民幣和票樣管理

    第七章  錯(cuò)款處理

    第八章  金銀的收售、封裝與損溢

    第九章  出納機(jī)具的管理第十一章  附  則

    附一：殘缺人民幣兌換辦法

    附二：殘缺人民幣兌換辦法內(nèi)部掌握說明

    附三：舊人民幣、地方幣兌比價(jià)表

    中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列城市分行，深  圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行，各印刷廠；中國(guó)工商銀行，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，中國(guó)銀行，中國(guó)人民建設(shè)銀行，交通銀行，中信實(shí)業(yè)銀行：

    隨著金融體制改革的深化，中國(guó)人民銀行1972年制訂的《中國(guó)人民銀行發(fā)行庫(kù)制度》和1979年制訂的《中國(guó)人民銀行出納制度》，已經(jīng)不能適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。一方面，人民銀行職能的轉(zhuǎn)變和專業(yè)銀行的設(shè)置，使各銀行在業(yè)務(wù)分工上發(fā)生了很大變化；另一方面，近幾年我們根據(jù)形勢(shì)的變化相應(yīng)地對(duì)上述兩個(gè)制度中不適應(yīng)的部分進(jìn)行過修改、補(bǔ)充，并以規(guī)定、辦法等形式下達(dá)。但這些規(guī)定或辦法，在一定程度上存在缺乏統(tǒng)一性、系統(tǒng)性等問題。因此，我們?cè)谶^去制度、規(guī)定、辦法的基礎(chǔ)上，根據(jù)人民銀行職能以及銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展變化等情況，重新制訂了《中國(guó)人民銀行貨幣發(fā)行管理制度（試行）》和《全國(guó)銀行出納基本制度（試行）》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)組織有關(guān)部門、人員認(rèn)真研究學(xué)習(xí)，以保證制度的貫徹落實(shí)。在執(zhí)行過程中有什么問題和意見，請(qǐng)報(bào)總行貨幣發(fā)行司。

    附件一：中國(guó)人民銀行貨幣發(fā)行管理制度（試行）

    （1988年3月）

    第一章  總  則

    第一條  為貫徹貨幣發(fā)行集中統(tǒng)一原則，保證國(guó)家貨幣發(fā)行計(jì)劃的組織實(shí)施，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行管理暫行條例》有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

    第二條  專業(yè)銀行（包括其他金融機(jī)構(gòu)，下同）與人民銀行發(fā)生貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)往來，必須遵守本制度。

    第三條  中國(guó)人民銀行是我國(guó)唯一的貨幣發(fā)行機(jī)關(guān)。人民幣是我國(guó)唯一合法貨幣。嚴(yán)禁任何其他部門發(fā)行任何貨幣、變相貨幣。

    第四條  貨幣發(fā)行管理是為調(diào)節(jié)貨幣流通，穩(wěn)定貨幣，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的。所有經(jīng)辦現(xiàn)金業(yè)務(wù)的專業(yè)銀行，均應(yīng)按人民銀行貨幣發(fā)行管理的要求提出報(bào)告和提供數(shù)據(jù)資料。

    第二章  基本任務(wù)

    第五條  貨幣發(fā)行管理是人民銀行的一個(gè)重要職責(zé)。其基本任務(wù)是：

    （一）根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要提出貨幣發(fā)行計(jì)劃，報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

    （二）研究貨幣發(fā)行與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，為調(diào)節(jié)貨幣流通和制訂貨幣發(fā)行政策提供科學(xué)依據(jù)；

    （三）根據(jù)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的貨幣發(fā)行計(jì)劃，編制貨幣需要量計(jì)劃；

    （四）根據(jù)國(guó)務(wù)院的決定，組織辦理新版人民幣的發(fā)行和舊版人民幣的回收工作；

    （五）根據(jù)市場(chǎng)貨幣流通狀況，編制、執(zhí)行、調(diào)整發(fā)行基金調(diào)撥計(jì)劃和損傷貨幣銷毀計(jì)劃，調(diào)節(jié)市場(chǎng)流通貨幣的面額結(jié)構(gòu)，組織專業(yè)銀行辦理貨幣兌換和挑剔業(yè)務(wù)；

    （六）制定貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)有關(guān)的規(guī)章規(guī)定；

    （七）宣傳國(guó)家貨幣發(fā)行政策，組織反假人民幣工作；

    （八）辦理人民幣發(fā)行基金的保管、調(diào)運(yùn)、銷毀及核算業(yè)務(wù)；

    （九）辦理專業(yè)銀行存取現(xiàn)金業(yè)務(wù)；

    （十）監(jiān)督、檢查、協(xié)調(diào)專業(yè)銀行的現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。

    第六條  為紀(jì)念國(guó)內(nèi)外重大事件、重要?dú)v史人物或根據(jù)特殊需要，有選擇、有控制地發(fā)行紀(jì)念幣第三章  發(fā)行基金管理

    第一節(jié)  發(fā)行基金

    第七條  發(fā)行基金是人民銀行為國(guó)家保管的待發(fā)行的貨幣，是調(diào)節(jié)市場(chǎng)貨幣流通的準(zhǔn)備基金。發(fā)行基金的調(diào)撥憑上級(jí)行調(diào)撥命令辦理。

    第二節(jié)  貨幣印制與入庫(kù)

    第八條  貨幣印制管理是發(fā)行基金管理的重要內(nèi)容。人民銀行總行報(bào)據(jù)國(guó)家核準(zhǔn)的貨幣發(fā)行計(jì)劃，結(jié)合損傷貨幣銷毀和發(fā)行基金庫(kù)存變動(dòng)等因素，制訂貨幣需要量計(jì)劃，由貨幣印制管理部門根據(jù)貨幣需要量計(jì)劃，編制貨幣印制計(jì)劃并組織實(shí)施。因特殊情況需要調(diào)整計(jì)劃，必須經(jīng)過批準(zhǔn)。

    貨幣印制單位必須按照國(guó)家貨幣印制要求嚴(yán)格貨幣印制管理。各種券別的印制數(shù)量須控制在貨幣印制計(jì)劃允許范圍。

    第九條  貨幣印制單位按計(jì)劃完成的所有合格貨幣，必須全數(shù)解繳總行指定發(fā)行庫(kù)。超貨幣印制計(jì)劃允許范圍未能解繳的合格貨幣，必須妥善管理，保證安全，等候處理。貨幣印制單位完成的所有合格貨幣，任何人不得動(dòng)用；貨幣印制單位在貨幣印制過程中的所有不合格品，必須按規(guī)定全數(shù)銷毀。

    第十條  貨幣印制單位須配合人民銀行做好反假、查錯(cuò)及貨幣票樣管理工作。票樣和票樣鑒別手冊(cè)的印制均按總行通知執(zhí)行。

    第三節(jié)  發(fā)行基金的調(diào)撥

    第十一條  發(fā)行基金調(diào)撥是組織貨幣投放的準(zhǔn)備工作，是發(fā)行庫(kù)與發(fā)行庫(kù)之間發(fā)行基金的轉(zhuǎn)移。發(fā)行基金調(diào)撥實(shí)行“適當(dāng)集中，合理擺布，靈活調(diào)撥”的方針。

    第十二條  發(fā)行基金調(diào)撥，原則上采取逐級(jí)負(fù)責(zé)的辦法。即，總行負(fù)責(zé)省、自治區(qū)、直轄市分行（以下統(tǒng)稱為“分行”）之間的調(diào)撥，分行負(fù)責(zé)二級(jí)分行之間的調(diào)撥，二級(jí)分行負(fù)責(zé)支行之間的調(diào)撥。

    發(fā)行基金調(diào)往其他二級(jí)分行，必須經(jīng)過復(fù)點(diǎn)并換貼封鑒。

    發(fā)行基金調(diào)撥應(yīng)有計(jì)劃地進(jìn)行。分行的年度發(fā)行基金需要計(jì)劃（統(tǒng)一附式一）應(yīng)于3月底前上報(bào)總行，8月底前報(bào)調(diào)整計(jì)劃（未按時(shí)報(bào)送視同原計(jì)劃不變）。

    第十三條  發(fā)行基金調(diào)撥憑書面調(diào)撥命令（統(tǒng)一附式二）執(zhí)行。緊急情況下，采取先憑規(guī)定代號(hào)的電報(bào)（電傳）調(diào)撥命令執(zhí)行，后簽書面調(diào)撥命令方式辦理。

    第四節(jié)  損傷貨幣的銷毀

    第十四條  損傷貨幣的銷毀，是貨幣發(fā)行的最終環(huán)節(jié)，關(guān)系到國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全和市場(chǎng)流通貨幣數(shù)字的準(zhǔn)確。損傷貨幣銷毀的各個(gè)環(huán)節(jié)，都必須嚴(yán)密手續(xù)，妥善安排人員，明確崗位責(zé)任，搞好監(jiān)督檢查，嚴(yán)防發(fā)生事故。

    第十五條  損傷貨幣的銷毀由總行授權(quán)分行負(fù)責(zé)，集中辦理。如分行集中銷毀有困難，可在若干二級(jí)分行設(shè)置銷毀點(diǎn)，并報(bào)總行備案。銷毀工作由銷毀點(diǎn)行組成領(lǐng)導(dǎo)小組辦理，分行簽發(fā)銷毀命令并派銷毀專職稽查員監(jiān)銷。

    分行須于2月底前上報(bào)當(dāng)年分券別的銷毀計(jì)劃（統(tǒng)一附式三），并按總行核批數(shù)執(zhí)行。如需追加，須事先報(bào)總行同意。

    第十六條  人民銀行對(duì)專業(yè)銀行交存的損傷貨幣必須進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。復(fù)點(diǎn)的全過程必須有二名以上（含三名）工作人員在場(chǎng)。復(fù)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)不得存放私人財(cái)物，無關(guān)人員不準(zhǔn)進(jìn)入。復(fù)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，經(jīng)查找確非本行責(zé)任，由三名以上證明和行領(lǐng)導(dǎo)審查簽章，將原封簽、腰條、證明和所錯(cuò)款項(xiàng)，一并劃轉(zhuǎn)差錯(cuò)封簽行處理。

    第十七條  銷毀點(diǎn)行對(duì)基層人民銀行上解的損傷貨幣進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，比照第十六條人民銀行對(duì)開戶專業(yè)銀行方式處理。一角以上面額的損傷紙幣，一律在紙幅左右兩端各打一個(gè)洞。打洞鑿下的損傷紙幣碎片，須隨同損傷紙幣銷毀。

    損傷硬幣銷毀，必須嚴(yán)格比照損傷紙幣銷毀要求辦理。

    損傷貨幣前，應(yīng)再清點(diǎn)一次捆數(shù)，無誤后才能銷毀。如發(fā)現(xiàn)問題，須查明原因，予以妥善處理。銷毀工作人員必須待銷毀完畢，檢查銷毀質(zhì)量合格后方能全部離開銷毀現(xiàn)場(chǎng)。

    第十八條  銷毀損傷貨幣時(shí)應(yīng)填制分券別的銷毀表（統(tǒng)一附式四）。分行的銷毀表按月匯總上報(bào)總行，憑以轉(zhuǎn)銷發(fā)行基金。

    按規(guī)定兌回的舊人民幣和各解放區(qū)的貨幣，逐級(jí)上交分行清理。除具有保留價(jià)值的貨幣外，其他均按幣別列表銷毀，并附銷毀表將墊款劃總行。

    第四章  貨幣發(fā)行與回籠的管理

    第十九條  人民銀行的貨幣發(fā)行主要通過專業(yè)銀行的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)。

    專業(yè)銀行存取款必須在人民銀行開立存款戶。

    第二十條  人民銀行在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)，對(duì)專業(yè)銀行辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)。

    專業(yè)銀行在人民銀行每一營(yíng)業(yè)日內(nèi)，原則上只能有一次交存或支取現(xiàn)金（交存損傷幣時(shí)不受此限），并以整捆（50元、100元可整把，但須當(dāng)面清點(diǎn)）、總金額“千元”為單位出入庫(kù)。

    第二十一條  專業(yè)銀行向人民銀行存取現(xiàn)金，以開戶專業(yè)銀行為單位辦理；開戶專業(yè)銀行下屬基層處（所）的現(xiàn)金，由開戶專業(yè)銀行調(diào)劑后統(tǒng)一向人民銀行存取。

    專業(yè)銀行根據(jù)核定的年度現(xiàn)金計(jì)劃，，在月前五日向開戶人民銀行報(bào)送分券別的月度用款計(jì)劃．因特殊情況，可以追加計(jì)劃．第二十二條  專業(yè)銀行向人民銀行支取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金支票。支取的現(xiàn)金，必須控制在專業(yè)銀行存款余額內(nèi)。

    第二十三條  專業(yè)銀行向人民銀行交款時(shí)，應(yīng)填制現(xiàn)金交款單，方可送交人民銀行辦理。

    專業(yè)銀行交存人民銀行的現(xiàn)金，必須按損傷貨幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行挑殘，分開完整幣和損傷幣，經(jīng)過復(fù)點(diǎn)并貼本行封簽。對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行整點(diǎn)的現(xiàn)金，不予受理。

    第二十四條  凡辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的人民銀行應(yīng)建立業(yè)務(wù)庫(kù)，匡算業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)限額并報(bào)上級(jí)行核準(zhǔn)。人民銀行業(yè)務(wù)庫(kù)向發(fā)行庫(kù)取款時(shí)應(yīng)填制“發(fā)行基金往來”科目現(xiàn)金收入傳票，并控制在業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)限額以內(nèi)。限額不足須先向上級(jí)行申請(qǐng)，超過限額應(yīng)填制“發(fā)行基金往來”科目現(xiàn)金付出傳票繳入發(fā)行庫(kù)。

    第二十五條  人民銀行凡發(fā)生貨幣發(fā)行、回籠業(yè)務(wù)，均應(yīng)于發(fā)生日分別逐級(jí)上報(bào)總行（分行月后5日為上月月度整理期）。月度“發(fā)行基金對(duì)帳單”則必須與會(huì)計(jì)部門“發(fā)行基金往來”科目發(fā)生額核對(duì)一致，并經(jīng)會(huì)計(jì)部門蓋章后逐級(jí)上報(bào)。

    第五章  發(fā)行庫(kù)的管理

    第二十六條  發(fā)行庫(kù)是人民銀行為國(guó)家保管發(fā)行基金的金庫(kù)，依次分為總庫(kù)、分庫(kù)、中心支庫(kù)、支庫(kù)四級(jí)。發(fā)行庫(kù)由人民銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和業(yè)務(wù)需要決定設(shè)置。

    根據(jù)需要，總行在部分地區(qū)設(shè)置重點(diǎn)庫(kù)和委托分庫(kù)代總庫(kù)保管發(fā)行基金。重點(diǎn)庫(kù)和委托分庫(kù)保管的發(fā)行基金歸總行直接調(diào)撥。

    第二十七條  各級(jí)發(fā)行庫(kù)主任，均由同級(jí)人民銀行行長(zhǎng)兼任。貨幣發(fā)行部門根據(jù)主任的授權(quán)，負(fù)責(zé)管理發(fā)行庫(kù)日常業(yè)務(wù)。

    總行重點(diǎn)庫(kù)主任由所在分行行長(zhǎng)兼任。

    第二十八條  發(fā)行庫(kù)對(duì)保管的發(fā)行基金實(shí)行嚴(yán)格的管理發(fā)行基金調(diào)撥手續(xù)的印證采用預(yù)留印鑒的辦法。

    發(fā)行基金調(diào)撥行取送發(fā)行基金，必須攜帶根據(jù)調(diào)撥命令填制的發(fā)行基金調(diào)撥憑證、發(fā)行基金調(diào)撥專用介紹信、本人工作證件，方能辦理。辦理出庫(kù)時(shí)，由調(diào)出庫(kù)填制發(fā)行基金運(yùn)送憑單。

    發(fā)行庫(kù)凡發(fā)生出入庫(kù)業(yè)務(wù)，必須在當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了結(jié)庫(kù)，保證帳實(shí)相符。

    第二十九條  發(fā)行庫(kù)實(shí)行雙人管庫(kù)，同進(jìn)同出制度。

    對(duì)辦理庫(kù)務(wù)業(yè)務(wù)（包括臨時(shí)從事出入庫(kù)業(yè)務(wù)）的人員，經(jīng)發(fā)行庫(kù)行審查，發(fā)給出入庫(kù)標(biāo)志、證件（臨時(shí)人員使用后收回），以嚴(yán)格管理。

    第三十條  發(fā)行庫(kù)建立檢查制度。有查庫(kù)資格的僅限于上級(jí)行查庫(kù)介紹信注名人員和發(fā)行庫(kù)行有關(guān)人員。

    上級(jí)行和發(fā)行庫(kù)行定期、不定期對(duì)轄內(nèi)發(fā)行庫(kù)和本行庫(kù)進(jìn)行檢查。發(fā)行庫(kù)行年終則必須由庫(kù)主任組織有關(guān)部門進(jìn)行檢查。被查庫(kù)管庫(kù)人員必須按要求出示帳簿、提供情況、共同清點(diǎn)實(shí)物，不得以任何理由拖延、拒絕。

    上級(jí)行查庫(kù)，必須開具查庫(kù)介紹信。

    第三十一條  非管庫(kù)、庫(kù)務(wù)、查庫(kù)人員因特殊需要入庫(kù)， 必須由該人員所在單位向發(fā)行庫(kù)行提出申請(qǐng)和提供申請(qǐng)人員政審證明，并由發(fā)行庫(kù)行報(bào)上級(jí)行批準(zhǔn)后方可辦理入庫(kù)手續(xù)。

    進(jìn)入庫(kù)房的任何非管庫(kù)人員都必須遵守庫(kù)房管理有關(guān)規(guī)定，佩戴出入庫(kù)標(biāo)志，并須辦理登記手續(xù)，以備查考。

    第三十二條  發(fā)行庫(kù)保管的金銀、有價(jià)證券的有關(guān)手續(xù)制度，比照發(fā)行基金辦理。

    第六章  帳務(wù)處理原則

    第三十三條  發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算的任務(wù)是，準(zhǔn)確、及時(shí)、 全面地反映貨幣發(fā)行、回籠和發(fā)行基金的印制、銷毀、庫(kù)存以及流通中貨幣情況。

    第三十四條  發(fā)行業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)帳物自成系統(tǒng)、專列科目、獨(dú)立核算、分級(jí)管理。全國(guó)的貨幣發(fā)行、回籠數(shù)均在總行帳面上集中反映。

    第三十五條  發(fā)行業(yè)務(wù)核算必須貫徹帳、實(shí)分管的原則。堅(jiān)持序時(shí)記賬和先入庫(kù)后記賬、先記賬后出庫(kù)，不得并筆記賬和軋差記賬。

    第七章  附  則

    第三十六條  發(fā)行庫(kù)及發(fā)行基金調(diào)運(yùn)的安全保衛(wèi)工作，按總行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

    有關(guān)發(fā)行基金整點(diǎn)、票樣管理與反假、完整幣差錯(cuò)處理等內(nèi)容，嚴(yán)格比照中國(guó)人民銀行制訂的《全國(guó)銀行出納基本制度（試行）》有關(guān)條款辦理。

    第三十七條  本制度由總行負(fù)責(zé)修改、解釋。各分行結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況制度實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行核備。

    第三十八條  本制度自1988年7月1日起施行。以前有關(guān)規(guī)定與本制度有抵觸時(shí)，以本制度為準(zhǔn)。

    附件二：全國(guó)銀行出納基本制度（試行）

    （1988年3月）

    第一章  總  則

    第一條  根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行管理暫行條例》和《中華人民共和國(guó)金銀管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，為統(tǒng)一全國(guó)銀行出納業(yè)務(wù)的管理，保證出納業(yè)務(wù)的順利開展，更好地為社會(huì)設(shè)主義現(xiàn)代化建設(shè)服務(wù)，特制定本制度。

    第二條  本制度適用于所有辦理人民幣現(xiàn)金、金銀出納業(yè)務(wù)的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)制定全國(guó)銀行出納基本制度。人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)本制度負(fù)責(zé)管理本地區(qū)銀行必須統(tǒng)一的出納工作，制訂本地區(qū)人民銀行出納制度或?qū)嵤┘?xì)則并報(bào)總行核備。

    各專業(yè)銀行總行根據(jù)本制度制訂本系統(tǒng)出納制度并報(bào)人民銀行總行核備。

    第三條  出納業(yè)務(wù)是銀行業(yè)務(wù)的重要組成部分，各銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)出納工作的領(lǐng)導(dǎo)，選配忠實(shí)可靠、責(zé)任心強(qiáng)、經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)的人員擔(dān)任出納工作。要加強(qiáng)出納隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高出納人員政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)。

    第二章  出納工作的主要任務(wù)和基本原則

    第四條  出納工作的主要任務(wù)是：

    一、貫徹執(zhí)行國(guó)家的金融法令和有關(guān)法規(guī)制度，進(jìn)行柜面監(jiān)督；

    二、辦理現(xiàn)金收付、整點(diǎn)、保管和調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù)，做好現(xiàn)金回籠、供應(yīng)工作；

    三、辦理人民幣的兌換和挑殘業(yè)務(wù)，調(diào)劑市場(chǎng)券別比例；

    四、辦理金銀的收購(gòu)、配售、封裝、保管和調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù)；

    五、宣傳愛護(hù)人民幣、負(fù)責(zé)反假、反破壞人民幣工作和票樣管理工作。

    第五條  出納工作必須堅(jiān)持的原則是：

    一、雙人臨柜、雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)；

    二、帳實(shí)分管、收付分開、交接清楚、責(zé)任分明；

    三、收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款，收購(gòu)金銀先收實(shí)物后付款，配售金銀先收款后付實(shí)物，收必復(fù)點(diǎn)，付必復(fù)核；手續(xù)嚴(yán)密，數(shù)字準(zhǔn)確。

    四、嚴(yán)禁挪用庫(kù)存現(xiàn)金、金銀；嚴(yán)禁白條抵庫(kù)；堅(jiān)持查庫(kù)制度；做到帳實(shí)相符。

    五、維護(hù)國(guó)家利益和銀行信譽(yù)，堅(jiān)持服務(wù)與監(jiān)督并重。

    第三章  現(xiàn)金的收付與整點(diǎn)

    第六條  現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持雙人臨柜復(fù)核制，嚴(yán)禁一人對(duì)外辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

    第七條  收入現(xiàn)金，要根據(jù)客戶填制的交款憑證經(jīng)審查無誤后辦理；

    收入現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清（另有協(xié)議者除外）。收妥后在憑證上要加蓋有關(guān)名章和現(xiàn)金收訖章，同時(shí)登記“現(xiàn)金收入日記簿”。

    第八條  付出現(xiàn)金，必須根據(jù)會(huì)計(jì)審核簽章后的付款憑證辦理。要先審核憑證，并憑以登記“現(xiàn)金付出日記簿”配款后，在憑證上加蓋有關(guān)名章，將現(xiàn)金復(fù)核付出。

    付出現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)交清楚，銀行封簽（包括原封新票幣）對(duì)外無效。

    第九條  出納人員要通過現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)研究主輔幣的收付規(guī)律。付出現(xiàn)金要根據(jù)市場(chǎng)需求合理搭配券別，有計(jì)劃地做好主輔幣的調(diào)劑工作。

    第十條  凡收入的現(xiàn)金，必須進(jìn)行復(fù)點(diǎn)整理，未經(jīng)復(fù)點(diǎn)不得對(duì)外支付和解繳人民銀行發(fā)行庫(kù)。

    整點(diǎn)時(shí)，紙幣按券別100張為把，平鋪捆扎，10把為捆，以雙十字捆扎；硬幣百枚（如習(xí)慣50枚亦可）為卷，十卷為捆。每把（卷）須蓋帶行號(hào)的經(jīng)手人名章，每捆須在繩頭結(jié)扣處貼封簽，注名行名、券別、金額、封捆日期，并加蓋封捆員名章。凡經(jīng)過整點(diǎn)的票幣，要做到數(shù)字準(zhǔn)確，完整票幣和損傷票幣分開，  齊、捆緊，印章清楚。

    整點(diǎn)損傷人民幣時(shí)，除按上述方法整點(diǎn)外，還應(yīng)分版別捆扎。

    人民幣裝箱（袋）時(shí)，必須三人共同核對(duì)，并按同一種券別封裝，填制裝箱（袋）票，放置箱（袋）內(nèi)人民幣面上。箱（袋）要由三人負(fù)責(zé)經(jīng)辦加封，箱（袋）外要加標(biāo)簽注名行名、經(jīng)辦人員名章、券別代號(hào)和捆數(shù)。

    第十一條  每日營(yíng)業(yè)終了，要將現(xiàn)金與憑證、帳薄匯總結(jié)扎，核對(duì)相符，并與會(huì)計(jì)部門核對(duì)，由會(huì)計(jì)在庫(kù)存薄上簽章，現(xiàn)金必須全部入庫(kù)。中午休息時(shí)，現(xiàn)金也必須入庫(kù)保管。

    營(yíng)業(yè)終了后收款與節(jié)假日收款，作為次日（假日順延）的業(yè)務(wù)款處理。

    第四章  庫(kù)房管理與現(xiàn)金運(yùn)送

    第十二條  出納庫(kù)房是存放現(xiàn)金、金銀的專用金庫(kù)。庫(kù)房必須堅(jiān)固，符合安全條件，應(yīng)有通風(fēng)、防潮、防火以及報(bào)警等安全設(shè)施。

    第十三條  凡入庫(kù)的現(xiàn)金、金銀都必須有帳記載，出入庫(kù)須填制出入庫(kù)票。庫(kù)內(nèi)不準(zhǔn)存放其他物品。

    第十四條  庫(kù)房要裝備兩把不同鑰匙的鎖，并備正副鑰匙各一套。正鑰匙由兩名管庫(kù)員分別掌管，不得隨意放置或托他人保管代開庫(kù)房。副鑰匙由管庫(kù)員會(huì)同主管行長(zhǎng)、出納業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人當(dāng)面分別共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，并由主管行長(zhǎng)和出納業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人分別妥善保管；除特殊情況，不得啟封動(dòng)用，必須動(dòng)用時(shí)，須經(jīng)主管行長(zhǎng)批準(zhǔn)，由出納業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì)同管庫(kù)員共同啟封，并要登記動(dòng)用原因和動(dòng)用時(shí)間。庫(kù)房設(shè)有密碼鎖的，密碼記錄也要按上述要求辦理；如經(jīng)管密碼字鎖的人員變動(dòng)，密碼也應(yīng)隨之更換。

    管庫(kù)員要相對(duì)穩(wěn)定，臨時(shí)變動(dòng)需經(jīng)過批準(zhǔn)并辦理交接手續(xù)。

    第十五條  庫(kù)內(nèi)實(shí)物要分種類保管，保持整潔。庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、生火爐和存放易燃易爆物品，防止火災(zāi)，防止庫(kù)內(nèi)現(xiàn)金、實(shí)物發(fā)生霉?fàn)€、蟲蛀、鼠咬、被竊事故、庫(kù)內(nèi)及庫(kù)周圍的各項(xiàng)安全設(shè)備要經(jīng)常檢查，如有損壞，須及時(shí)維修或更換。

    非營(yíng)業(yè)時(shí)間必須有二人守護(hù)庫(kù)房。

    第十六條  各行必須建立查庫(kù)制度。行長(zhǎng)和出納業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人要經(jīng)常不定期查庫(kù)。上級(jí)行對(duì)下級(jí)行也要不定期進(jìn)行查庫(kù)，查庫(kù)時(shí)須攜帶查庫(kù)介紹信。各行庫(kù)應(yīng)建立“查庫(kù)登記薄”。

    第十七條  運(yùn)送現(xiàn)金、金銀必須有兩人以上武裝押運(yùn)。必須嚴(yán)密交接手續(xù)。

    第五章  人民幣的兌換與挑剔

    第十八條  凡辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的行都要辦理?yè)p傷人民幣的兌換工作。損傷人民幣的兌換按照中國(guó)人民銀行1955年5月8日公布的《殘缺人民幣兌換辦法》（附一）并結(jié)合《損傷人民幣兌換內(nèi)部掌握說明》（附二）辦理。

    各對(duì)外辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的行還應(yīng)按顧客要求辦理大、小面額人民幣兌換業(yè)務(wù)。

    第十九條  對(duì)持有各解放區(qū)發(fā)行的地方幣、舊人民幣和已停止使用的人民幣逾期未兌，如有正當(dāng)理由并持有所在地政府或工作單位證明要求兌換者，由所在地銀行按《舊人民幣、地方幣收兌比價(jià)表》（附三）的規(guī)定予以兌換。兌進(jìn)的票幣必須連同證明一并劃轉(zhuǎn)開戶人民銀行。

    第二十條  凡發(fā)現(xiàn)圖案不全、墨色過淡過濃、裁切偏斜、漏印花紋等人民幣，要立即按面額兌回，由發(fā)現(xiàn)行劃轉(zhuǎn)開戶人民銀行，人民銀行再逐級(jí)上寄總行處理。

    第二十一條  各行在收付、整點(diǎn)人民幣時(shí)，要隨時(shí)挑出損傷幣。

    損傷人民幣的挑惕參照以下標(biāo)準(zhǔn)辦理：

    一、票面缺少部分損及行名、花邊、字頭、號(hào)碼、國(guó)徽之一的；

    二、票面裂口超過紙幅1／3或損及花邊、圖案的；

    三、票面紙質(zhì)較舊，四周或中間有裂縫，或斷開而粘補(bǔ)的；

    四、由于油浸、墨漬造成贓污面積較大或涂寫字跡過多，妨礙票面整潔的；

    五、票面變色嚴(yán)重影響圖案清晰的；

    六、硬幣殘缺、穿孔、變形、磨損、氧化損壞花紋的第二十二條  凡兌進(jìn)和挑出的損傷人民幣經(jīng)復(fù)點(diǎn)后按要求解繳人民銀行發(fā)行庫(kù)。

    第六章  反假人民幣和票樣管理

    第二十三條  凡發(fā)現(xiàn)偽造、變?cè)烊嗣駧牛?dāng)場(chǎng)沒收，加蓋“假幣”或“變?cè)鞄拧弊謽哟劣洠⑾虺钟腥俗凡槠鋪碓础Ｍ瑫r(shí)，填制“偽變?cè)烊嗣駧虐讣怯洷怼眻?bào)告當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。人民銀行負(fù)責(zé)組織發(fā)現(xiàn)行協(xié)助公安部門追查破案，并將發(fā)案、破案等情況匯總，逐級(jí)上報(bào)。

    凡發(fā)現(xiàn)大量熔化硬幣作為其他用途，以此謀利者，按上述程序報(bào)告處理。

    如發(fā)現(xiàn)機(jī)制新版假人民幣，除按上述規(guī)定處理外，還要立即將情況和假人民幣逐級(jí)報(bào)送人民銀行總行。

    企業(yè)誤收的拼湊人民幣，按附件二內(nèi)部掌握說明處理。

    第二十四條  各級(jí)行都要開展愛護(hù)人民幣的宣傳工作，保持票幣整潔，方便流通使用。

    第二十五條  人民幣票樣和真假人民幣鑒別手冊(cè)由人民銀行總行逐級(jí)下發(fā)至縣級(jí)行，各級(jí)人民銀行負(fù)責(zé)向所在地專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)分發(fā)。縣以下機(jī)構(gòu)不發(fā)票樣，可用新流通券代替。

    第二十六條  凡配有人民幣票樣和真假人民幣鑒別手冊(cè)等反假資料的行，都要建立領(lǐng)發(fā)保管和保密制度。要指定專人負(fù)責(zé)保管并登記“票樣領(lǐng)發(fā)登記薄”，以備查考。換人保管時(shí)，要辦理交接手續(xù)。

    領(lǐng)用單位合并或撤消時(shí)，要將票樣和反假資料如數(shù)上交原分發(fā)行；如行政區(qū)域變更，要將票樣和反假資料移交情況分別報(bào)原分發(fā)行和變更后的上級(jí)行。

    第二十七條  凡發(fā)現(xiàn)流入市場(chǎng)的人民幣票樣，都應(yīng)沒收（如經(jīng)調(diào)查確為誤收者），可由發(fā)現(xiàn)行按票面面額墊款兌回）并根據(jù)票樣號(hào)碼等線索追查，如非本行經(jīng)管票樣，要逐級(jí)報(bào)分發(fā)行追查。查明責(zé)任行后，責(zé)任行負(fù)責(zé)按票樣金額劃付發(fā)現(xiàn)行。對(duì)直接責(zé)任人要嚴(yán)肅處理。

    第七章  錯(cuò)款處理

    第二十八條  提高出納工作質(zhì)量，正確處理錯(cuò)款事故，關(guān)系到維護(hù)國(guó)家利益和保護(hù)出納人員積極性等問題。各行一旦發(fā)生差錯(cuò)，要及時(shí)查找，力求挽回?fù)p失，對(duì)確實(shí)無法挽回的錯(cuò)款，須在認(rèn)真調(diào)查的基礎(chǔ)上，分別不同性質(zhì)區(qū)別對(duì)待，正確處理。

    一、一般技術(shù)性錯(cuò)款處理。出納人員在工作中確屬技術(shù)原因，發(fā)生現(xiàn)金差錯(cuò)確實(shí)無法查清的，應(yīng)對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行教育、使其吸取教訓(xùn)改行工作，錯(cuò)款按審批權(quán)限報(bào)損或收益；

    二、責(zé)任性錯(cuò)款處理。對(duì)工作不負(fù)責(zé)任、有章不循或違反勞動(dòng)紀(jì)律發(fā)生的差錯(cuò)，數(shù)額較大，造成一定影響，要追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任或給予適當(dāng)行政處分。由于領(lǐng)導(dǎo)違反制度造成的錯(cuò)款事故，要追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；

    三、性質(zhì)不明錯(cuò)款的處理。如錯(cuò)款性質(zhì)當(dāng)時(shí)不能明確時(shí)，要繼續(xù)清查，不能草率處理。錯(cuò)款按有關(guān)規(guī)定，長(zhǎng)款列入“暫收款”，短款列入“暫付款”科目待查，不得空庫(kù)。

    四、對(duì)于監(jiān)守自盜，貪污盜竊等違法行為，應(yīng)追回臟款，并視情節(jié)輕重給予行政處分或追究刑事責(zé)任。

    金銀收售過程中發(fā)生的差錯(cuò)，比照上述現(xiàn)金差錯(cuò)處理辦法處理。

    第二十九條  各行間現(xiàn)金往來發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，調(diào)入行、調(diào)出行都要認(rèn)真追查。

    調(diào)入行發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，首先應(yīng)檢查本行在款項(xiàng)調(diào)運(yùn)、保管、復(fù)點(diǎn)等過程中是否發(fā)生問題。如經(jīng)調(diào)查認(rèn)定確非本行責(zé)任時(shí)，應(yīng)將有關(guān)證件和發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)情況及時(shí)提供調(diào)出行查找。異轄間發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)要逐級(jí)上報(bào)管轄行，由管轄行向調(diào)出行追查。如查明是調(diào)出行差錯(cuò)時(shí)，由調(diào)出行處理。如不能確認(rèn)調(diào)出行責(zé)任時(shí)，由調(diào)入行按審批權(quán)限報(bào)損或收益。

    第三十條  原封新票幣開箱、拆包、拆捆和拆把清點(diǎn)時(shí)，必須二人以上（包括二人）在場(chǎng)。拆箱、包前先檢查原包裝有無異樣，拆封后首先點(diǎn)包卡把。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款時(shí)，發(fā)現(xiàn)行處要認(rèn)真查明原因。如經(jīng)調(diào)查分析，認(rèn)定確非發(fā)現(xiàn)行責(zé)任時(shí)，長(zhǎng)短款項(xiàng)由發(fā)現(xiàn)行收益或出損，同時(shí)將封簽腰條及證明逐級(jí)寄人民銀行總行備案。如發(fā)現(xiàn)捆內(nèi)缺少一把或把內(nèi)有十張或硬幣一卷內(nèi)十枚以上長(zhǎng)短款，應(yīng)將原捆鈔幣入數(shù)保管，并按上述要求將封簽腰條等有關(guān)資料立即逐級(jí)上報(bào)人民銀行總行審查處理。

    第三十一條  各級(jí)銀行都應(yīng)建立錯(cuò)款報(bào)告制度。 凡發(fā)生5000以上大額錯(cuò)款，應(yīng)及時(shí)專題報(bào)告各自總行，其中情節(jié)復(fù)雜的，要立即報(bào)告當(dāng)?shù)卣凸矙C(jī)關(guān)、抓緊偵破。

    第三十二條  各行都要建立出納錯(cuò)款登記制度。對(duì)第二十九、三十兩項(xiàng)錯(cuò)款，在出納錯(cuò)款統(tǒng)計(jì)時(shí)，可不計(jì)算調(diào)入行的差錯(cuò)率。處理出納錯(cuò)款的審批權(quán)限，按各自總行財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定辦理。

    第八章  金銀的收售、封裝與損溢

    第三十三條  各級(jí)銀行收購(gòu)的金銀（包括專業(yè)銀行代收的金銀）應(yīng)按實(shí)際收購(gòu)價(jià)格逐級(jí)上售中國(guó)人民銀行總行，不得截留、私自兌換或擅自動(dòng)用。配售所需的金銀，按調(diào)撥價(jià)從上級(jí)行調(diào)入。聯(lián)行調(diào)撥價(jià)調(diào)整后，應(yīng)計(jì)算庫(kù)存中結(jié)余的配售所用金銀帳面價(jià)款的升降值，并將升（降）價(jià)款逐級(jí)上劃中國(guó)人民銀行總行。

    第三十四條  辦理金銀收售、封裝業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持雙人辦理的原則。收購(gòu)和配售金銀，均以純重計(jì)算，統(tǒng)一執(zhí)行中國(guó)人民銀行總行規(guī)定的價(jià)格。

    第三十五條  收購(gòu)金銀時(shí)需經(jīng)驗(yàn)色，秤重，填制金銀收兌計(jì)價(jià)憑證一式三聯(lián)，經(jīng)復(fù)核員核實(shí)毛重、成色、純重和金額，加蓋經(jīng)辦人和復(fù)核員名章。一聯(lián)代付出傳票憑以付款，并及時(shí)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)部門記賬；一聯(lián)同價(jià)款交出售人；一聯(lián)憑以記金銀實(shí)物帳。

    第三十六條  配售金銀須根據(jù)中國(guó)人民銀行總行規(guī)定的供應(yīng)原則，在上級(jí)行批準(zhǔn)的指標(biāo)額度內(nèi)辦理，不得突破。金銀配售計(jì)劃指標(biāo)，當(dāng)年有效，跨年作廢。總行計(jì)劃下批前，各行可根據(jù)上年實(shí)際配售數(shù)量的四分之一掌握供應(yīng)，專項(xiàng)下達(dá)的項(xiàng)目除外。

    第三十七條  出售金銀時(shí)，填制配售金銀計(jì)價(jià)單一式四聯(lián)，經(jīng)復(fù)核無誤后，一聯(lián)留存，一聯(lián)憑以收款，一聯(lián)連同實(shí)物交購(gòu)買單位，一聯(lián)憑以填制“金銀出庫(kù)票”辦理實(shí)物出庫(kù)，并記金銀庫(kù)存登記薄。

    第三十八條  企業(yè)單位到外省、市加工金銀材時(shí)， 應(yīng)通過中國(guó)人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列城市分行劃撥金銀配售指標(biāo)，填制劃撥金銀指標(biāo)通知書一式四份，轉(zhuǎn)入金銀供應(yīng)指標(biāo)的省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列城市分行收到通知后，再通過加工企業(yè)單位所在地的行、處供應(yīng)金銀，并增加該行的供應(yīng)指標(biāo)。

    第三十九條  收進(jìn)的金銀須封包裝箱入庫(kù)保管。黃金逐筆封包，白銀按日并筆封包，銀元按百枚封包，由經(jīng)辦人和復(fù)核員共同辦理，并填制封包票，注名收購(gòu)價(jià)格、件數(shù)、成色、毛重、純重和封包日期。然后共同簽章。

    每天營(yíng)業(yè)終了，將金銀裝箱加鎖，入庫(kù)保管，不夠裝箱數(shù)量的，須在庫(kù)內(nèi)設(shè)置保險(xiǎn)柜加鎖保管，不得散放，不得以金銀實(shí)物抵現(xiàn)金。金銀入庫(kù)時(shí)，須填“金銀入庫(kù)票”并登記“金銀庫(kù)存登記薄”。

    收購(gòu)的黃金具有一定數(shù)量時(shí)，要由經(jīng)辦人和復(fù)核員拆包、并包。拆包時(shí)要逐筆核實(shí)毛重、純重、件數(shù)，按價(jià)格、成色歸類計(jì)量，重新封包，加貼封包票，由經(jīng)辦人和復(fù)核員共同簽章；每次并包后，要在登記薄上注銷原封包號(hào)，并注明并包日期和并入包號(hào)，并包時(shí)發(fā)生長(zhǎng)短，要查明原因，按有關(guān)規(guī)定處理。

    第四十條  金銀的包裝要用木箱，金銀每箱30公斤，銀元每箱一千枚，箱內(nèi)要附裝箱票注明毛重、純重、價(jià)格、包數(shù)或件數(shù)。箱外要加封，按實(shí)物編箱號(hào)，并注明實(shí)物代號(hào)和加封日期。

    裝箱應(yīng)由二人共同辦理，并在裝箱票及封箱條上加蓋名章。

    第四十一條  各行處的金銀庫(kù)要定期進(jìn)行盤點(diǎn)， 盤點(diǎn)中如金銀實(shí)物發(fā)生升（降）秤，查明原因后，作升溢或出損處理。并將有關(guān)情況報(bào)上級(jí)行備案。盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)在金銀實(shí)物帳上注明盤點(diǎn)情況，并簽章備查。

    第四十二條  人民銀行之間的金銀調(diào)撥，要根據(jù)上級(jí)行的調(diào)撥命令辦理，調(diào)撥金銀以調(diào)入行處實(shí)際驗(yàn)收數(shù)為準(zhǔn)，按調(diào)撥價(jià)折算劃調(diào)出行帳。專業(yè)銀行上售金銀，以人民銀行實(shí)際驗(yàn)收數(shù)為準(zhǔn)，按實(shí)際收購(gòu)價(jià)格結(jié)算價(jià)款。驗(yàn)收時(shí)發(fā)生的成色和重量升降，由調(diào)出行（上售行）查明原因后出損或收溢。人民銀行各分行運(yùn)交冶煉廠的金銀，按出庫(kù)的純重轉(zhuǎn)帳，熔化后發(fā)生的溢耗，除合同金升降純重由分行向總行辦理多退少補(bǔ)價(jià)款結(jié)算外，其余部分由總行收溢或報(bào)損。

    第九章  出納機(jī)具和管理

    第四十三條  出納工作中使用的保險(xiǎn)柜、點(diǎn)鈔機(jī)、捆鈔機(jī)、打洞機(jī)、計(jì)算機(jī)、天平、金銀對(duì)牌等機(jī)具，都要登記造冊(cè)，建立使用保管制度，并經(jīng)常對(duì)機(jī)具進(jìn)行檢查、保養(yǎng)和維修，充分發(fā)揮機(jī)具的作用。

    第四十四條  擁有貴重精密機(jī)具（入計(jì)算機(jī)、金銀對(duì)牌）的行， 要建立使用保養(yǎng)責(zé)任制，定機(jī)、定人、定責(zé)任，嚴(yán)禁無關(guān)人員動(dòng)用。金銀對(duì)牌要填制金銀對(duì)牌保管清單。營(yíng)業(yè)終了要入庫(kù)保管。每年年終，由部門業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和經(jīng)管人共同過秤，核準(zhǔn)正常使用的損耗，并填制金銀對(duì)牌損耗清單。對(duì)不正常的短缺，要認(rèn)真追查處理。

    第四十五條  為保證機(jī)具正常使用，配發(fā)機(jī)具行要同時(shí)組織技術(shù)培訓(xùn)。根據(jù)需要，使用行還可培訓(xùn)技術(shù)骨干，做到機(jī)具中、小修不出行。

    第四十六條  凡出納機(jī)具轉(zhuǎn)移或定機(jī)操作人員調(diào)動(dòng)，都應(yīng)辦理機(jī)具交接手續(xù)，并填列“交接登記薄”。

    第十章  獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰

    第四十七條  出納工作應(yīng)建立崗位責(zé)任制和定期考核制度，對(duì)熱愛本職工作，努力學(xué)習(xí)發(fā)行出納專業(yè)知識(shí)，兢兢業(yè)業(yè)，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，嚴(yán)格執(zhí)行制度，長(zhǎng)期保持無差錯(cuò)事故；在出納業(yè)務(wù)操作技術(shù)上大膽創(chuàng)新，開拓局面；大膽檢舉偽造變?cè)烊嗣駧偶胺欠ㄘ溸\(yùn)活動(dòng)，協(xié)助公安部門破案成績(jī)顯著和為保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)，與犯罪分子做英勇斗爭(zhēng)的出納干部應(yīng)給予表彰、獎(jiǎng)勵(lì)或晉級(jí)。

    第四十八條  對(duì)工作嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，有章不循、玩忽職守，造成事故使國(guó)家財(cái)產(chǎn)造成重大損失的出納人員，要據(jù)情追究其經(jīng)濟(jì)、行政以至法律責(zé)任。

    第四十九條  各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)因?qū)Τ黾{工作不重視，用人不當(dāng)、檢查不嚴(yán)、監(jiān)督不力、違章不究，釀成重大事故者，應(yīng)根據(jù)情節(jié)，追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

    第十一章  附  則

    第五十條  有價(jià)證券出納業(yè)務(wù)比照人民幣現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)辦理。

    第五十一條  其他金融機(jī)構(gòu)辦理出納業(yè)務(wù)，可比照本制度的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況制訂本系統(tǒng)（或本單位）的出納制度，并報(bào)當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行核備。或者按照所在地區(qū)人民銀行分行制訂的出納制度或?qū)嵤┘?xì)則執(zhí)行。

    第五十二條  本制度修改、解釋權(quán)屬中國(guó)人民銀行總行。

    第五十三條  本制度自1988年7月1日起實(shí)行。1979年7月26日公布的《中國(guó)人民銀行出納制度》即行廢止。

    各銀行以前出納制度及有關(guān)規(guī)定與本制度有抵觸時(shí)，以本制度為準(zhǔn)。

    附一：殘缺人民幣兌換辦法

    （中國(guó)人民銀行1955年5月8日公布）

    第一條  為保護(hù)國(guó)家貨幣和人民利益，便利流通，特制定本辦法。

    第二條  凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者，應(yīng)持向中國(guó)人民銀行照全額兌換：

    1.票面殘缺不超過五分之一，其余部分的圖案、文字能照原樣連接者；

    2.票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，但能辨別真假，票面完整或殘缺不超過五分之一，票面其余部分的圖案、文字，能照原樣連接者。

    第三條  票面殘缺五分之一以上至二分之一， 其余部分的圖案文字能照原樣連接者，應(yīng)持向中國(guó)人民銀行照原面額半數(shù)兌換，但不得流通使用。

    第四條  凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者不予兌換：

    1.票面殘缺二分之一上者；

    2.票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，不能辨別真假者；

    3.故意挖補(bǔ)、涂改、剪貼、拼湊，揭去一面者。

    不予兌換的殘缺人民幣由中國(guó)人民銀行打洞作廢，不得流通使用。

    第五條  本辦法自公布之日起施行。

    附二：殘缺人民幣兌換辦法內(nèi)部掌握說明

    為了做好殘缺人民幣的兌換工作，防止在兌換過程中發(fā)生多兌或少兌等業(yè)務(wù)差錯(cuò)，以保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)不受損失和維護(hù)人民群眾的利益，特作如下規(guī)定：

    1.對(duì)缺去之部分沒有另行拼湊多換可能的票券，可從寬掌握兌換：缺少四分之一的兌換全額；缺少八分之五的可兌換半額；呈正十字形缺去四分之一者按半額兌換。

    2.對(duì)票面污損、熏焦、水濕、油浸、部分變色等，能辨別真假者，亦可按上述標(biāo)準(zhǔn)給予兌換。

    3.對(duì)于因遭火災(zāi)、蟲蛀、鼠咬、霉?fàn)€等特殊原因而損失嚴(yán)重，剩余面積較少或因染污變色嚴(yán)重的票券，可由持票人所在地政府或其工作單位出具證明，經(jīng)審查來源正當(dāng)，能分清票面種類，能計(jì)算出票券的張數(shù)、金額，可予以照顧兌換（例如由于火災(zāi)等原因只剩余一小塊經(jīng)組織證明情況屬實(shí)可予兌換全額）。對(duì)大宗的火燒、蟲蛀、鼠咬、霉?fàn)€券除需有兌換人所在單位證明外銀行還必須認(rèn)真調(diào)查，如情況屬實(shí)，經(jīng)兌付行領(lǐng)導(dǎo)在證明上鑒字蓋章，方可兌付。對(duì)此項(xiàng)損傷券，為了在銷毀時(shí)便于檢查，應(yīng)將原證明附上。

    4.對(duì)企業(yè)誤收的圖案文字不相連接的拼湊票，可根據(jù)其中最大的一塊按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)兌換，如兩半張貼在一起，紙幅基本不短少者，可兌換全額。

    5.凡在流通過程中磨擦受到損傷的硬幣，只要能辨別正面的國(guó)徽或背面的數(shù)字，即可兌換全額。

    凡經(jīng)穿孔、裂口、破缺、壓薄、變形以及正面的國(guó)徽，背面的數(shù)字模糊不清之硬幣，如確非持幣人損毀者，亦可按全額兌回。

    6.兌付額不足一分者不予兌換，五分券按半額兌換者，兌給二分。

    7.不予兌換的票券，如持票人不同意打洞，可不打洞；不予兌換的票券和硬幣，均可退回原主。

    8.對(duì)確系故意損毀人民幣者，應(yīng)將票幣沒收，并視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育，或交由司法部門依法處理。

    9.兌換的殘券，應(yīng)當(dāng)著兌換人在票面加蓋“全額”或“半額”戳記。

附三：舊人民幣、地方幣兌比價(jià)表（據(jù)［７２］財(cái)貨字第４９號(hào)）

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               地   方   幣   名   稱               │          比         價(jià)
                                                    ├──────┬──────
                                                    │ 現(xiàn)行人民幣 │  地 方 幣
    ────────────────────────┼──────┼──────
              陜甘寧邊區(qū)銀行鈔                      │１．００元  │４００００萬元
              陜甘寧貿(mào)易公司商業(yè)流通券              │１．００元  │２０００萬元
              西北農(nóng)民銀行鈔                        │１．００元  │２０００萬元
              晉察冀邊區(qū)銀行券（帶冀熱遼字）        │１．００元  │５０００萬元
              晉察冀邊區(qū)銀行券                      │１．００元  │１０００萬元
              冀南銀行鈔                            │１．００元  │１００萬元
              北海銀行券                            │１．００元  │１００萬元
              魯西銀行券                            │１．００元  │１００萬元
              華中銀行券                            │１．００元  │１００萬元
              東北幣                                │１．００元  │９．５萬元
              中州農(nóng)民銀行鈔                        │１．００元  │３萬元
              銅元票                                │３．００元  │１萬元
              河田幣                                │１．７５元  │１００元
              豫鄂邊區(qū)建設(shè)銀行鈔                    │０．１５元  │１００元
              新疆省銀行銀元票                      │０．３５元  │１０元
              南方人民銀行鈔                        │０．２５元  │１０元
              粵鄂湘邊區(qū)流通券                      │０．２５元  │１０元
              新陸券                                │０．２５元  │１０元
              紫金信用流通券                        │０．２５元  │１０元
              連和縣人民信用流通券                  │０．２５元  │１０元
              河源縣人民信用流通券                  │０．２５元  │１０元
              蘇中縣地方流通券                      │０．４０元  │１元
              東南縣地方流通券                      │０．４０元  │１元
              溧陽縣地方流通券                      │０．４０元  │１元
              廣德印溪幣                            │０．４０元  │１元
              東臺(tái)縣地方流通券                      │０．４０元  │１元
              海豐券                                │０．０５元  │１元
              潮澄饒豐邊區(qū)軍民合作流通券            │０．０５元  │１元
              蘇維埃時(shí)期串文券                      │１．００元  │３串
              光洋代用券                            │按甲類銀元一│１元
                                                    │元牌價(jià)折算  │
             人民幣                                 │１．００元  │舊人民幣１萬元
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           注：（１）東北幣包括內(nèi)蒙幣及東北區(qū)各地方幣；
               （２）熱河券比價(jià)同東北幣；
               （３）太岳區(qū)經(jīng)濟(jì)局商業(yè)流通券同冀南幣。
                                       １９７２年１月２８日
             續(xù)表
    ────────────────────────┬─────────────
               地   方   幣   名   稱               │          比         價(jià)
                                                    ├──────┬──────
                                                    │ 現(xiàn)行人民幣 │  地 方 幣
    ────────────────────────┼──────┼──────
              裕民券                                │０．２５元  │１０元
              大埔軍民合作社流通券                  │０．２５元  │１０元
              瓊崖流通券                            │０．２５元  │１０元
              中華蘇維埃銀行鈔（福建省內(nèi)）          │１．０５元  │  １元
              中華蘇維埃銀行鈔                      │０．１５元  │  １元
              浙東幣                                │０．１２元  │  １元
                        大江幣                      │０．４６元  │  １元
                        江南幣                      │０．４０元  │  １元
                        淮南（淮上）幣              │０．４０元  │  １元
                        江淮幣                      │０．４０元  │  １元
                        鹽埠幣                      │１．２０元  │  １元
                        淮北幣                      │０．８０元  │  １元
                        江都幣                      │０．４０元  │  １元
                        如泰靖地方流通券            │０．４０元  │  １元
                        泰興縣地方流通券            │０．４０元  │  １元
                        南通縣地方流通券            │０．４０元  │  １元
                        金壇縣地方流通券            │０．４０元  │  １元
                        宜溧縣地方流通券            │０．４０元  │  １元
                        高郵縣地方流通券            │０．４０元  │  １元
                        淮安縣地方流通券            │０．４０元  │  １元
                        茅東縣地方流通券            │０．４０元  │  １元
    ────────────────────────┴──────┴─────────────────
        統(tǒng)一附式一：一九  年度發(fā)行基金分券別需要計(jì)劃表
    填報(bào)行（章）：                                             銀統(tǒng)３１表
    填報(bào)時(shí)間：                      年        月       日      單位：千元
    ───────┬───────┬───────┬───────────
       券   別    │上年實(shí)際使用數(shù)│本年需要調(diào)入數(shù)│本年計(jì)劃比上年使用±％
    ──┬────┼───────┼───────┼───────────
        │一百元  │              │              │
        ├────┼───────┼───────┼───────────
        │五十元  │              │              │
        ├────┼───────┼───────┼───────────
        │十元    │              │              │
        ├────┼───────┼───────┼───────────
        │五元    │              │              │
        ├────┼───────┼───────┼───────────
    紙  │二元    │              │              │
        ├────┼───────┼───────┼───────────
        │一元    │              │              │
        ├────┼───────┼───────┼───────────
        │五角    │              │              │
        ├────┼───────┼───────┼───────────
        │二角    │              │              │
        ├────┼───────┼───────┼───────────
        │一角    │              │              │
        ├────┼───────┼───────┼───────────
    幣  │五分    │              │              │
        ├────┼───────┼───────┼───────────
        │二分    │              │              │
        ├────┼───────┼───────┼───────────
        │一分    │              │              │
        ├────┼───────┼───────┼───────────
        │小計(jì)    │              │              │
    ──┼────┼───────┼───────┼───────────
        │一元    │              │              │
        ├────┼───────┼───────┼───────────
        │五角    │              │              │
        ├────┼───────┼───────┼───────────
    硬  │二角    │              │              │
        ├────┼───────┼───────┼───────────
        │一角    │              │              │
        ├────┼───────┼───────┼───────────
        │五分    │              │              │
        ├────┼───────┼───────┼───────────
    幣  │二分    │              │              │
        ├────┼───────┼───────┼───────────
        │一分    │              │              │
        ├────┼───────┼───────┼───────────
        │小計(jì)    │              │              │
    ───────┼───────┼───────┼───────────
          合 計(jì)   │              │              │
    ───────┴───────┴───────┴───────────
        注：（１）本表隨年度發(fā)行基金需要報(bào)告一同上報(bào)；（２０ＣＭ×１５ＣＭ）
            （２）本表分行于三月底前報(bào)總行；
            （３）本年需要調(diào)入數(shù)＝核定鋪底定額＋本年計(jì)劃投回差＋
                            本年計(jì)劃收回殘損幣－上年未完整幣庫(kù)存
        統(tǒng)一附式二
                        中國(guó)人民銀行          行發(fā)行基金調(diào)撥命令
                                              ┌────┬───────┐
                                              │（８）  │入字      號(hào)  │（黑）
                                              │        ├───────┤
                                              │        │出字      號(hào)  │
                                              └────┸───────┘
        （本令一式三聯(lián)）       第一聯(lián)    存   查                            簽
      ┌────┬───────┬─────┬───────┬──────┐發(fā)
      │調(diào)出庫(kù)  │              │金     額 │              │            │行
      ├────┼───────┤          │              │＄    ───┤作
      │調(diào)入庫(kù)  │              │（大 寫） │              │            │記
      ├────┼───────┸─────┼──┬────┸──────┤帳
      │  摘    │                          │券  │                      │憑
      │  要    │                          │別  │                      │證
      ├────┸┬────────────┼──┸───┬───────┤
      │出庫(kù)日期  │        年    月    日  │入庫(kù)日期    │    年   月 日│
      └─────┸────────────┸──────┸───────┘
        庫(kù)主任            復(fù)核        經(jīng)辦   簽發(fā)日期     年     月     日
              注：寬為２０ＣＭ×９．５ＣＭ。
                        中國(guó)人民銀行          行發(fā)行基金調(diào)撥命令
                                              ┌────┬───────┐
                                              │        │入字      號(hào)  │（紅）
                                              │（８）  ├───────┤
                                              │        │出字      號(hào)  │
                                              └────┸───────┘
        （本令一式三聯(lián)）       第二聯(lián)   調(diào)出命令                            調(diào)
      ┌────┬───────┬─────┬───────┬──────┐出
      │調(diào)出庫(kù)  │              │金     額 │              │            │行
      ├────┼───────┤          │              │＄    ───┤作
      │調(diào)入庫(kù)  │              │（大 寫） │              │            │付
      ├────┼───────┸─────┼──┬────┸──────┤款
      │  摘    │                          │券  │                      │憑
      │  要    │                          │別  │                      │證
      ├────┸─────────────┼──┸───┬───────┤
      │調(diào)入庫(kù)簽字蓋章                      │出庫(kù)日期    │    年   月 日│
      └──────────────────┸──────┸───────┘
        庫(kù)主任            復(fù)核        經(jīng)辦   簽發(fā)日期     年     月     日
              注：寬為２０ＣＭ×９．５ＣＭ。
                        中國(guó)人民銀行          行發(fā)行基金調(diào)撥命令
                                              ┌────┬───────┐
                                              │        │入字      號(hào)  │（藍(lán)）
                                              │（８）  ├───────┤
                                              │        │出字      號(hào)  │
                                              └────┸───────┘
        （本令一式三聯(lián)）       第三聯(lián)   調(diào)入命令                            調(diào)
      ┌────┬───────┬─────┬───────┬──────┐入
      │調(diào)出庫(kù)  │              │金     額 │              │            │行
      ├────┼───────┤          │              │＄    ───┤領(lǐng)
      │調(diào)入庫(kù)  │              │（大 寫） │              │            │取
      ├────┼───────┸─────┼──┬────┸──────┤發(fā)
      │  摘    │                          │券  │                      │行
      │  要    │                          │別  │                      │基
      ├────┸─────────────┼──┸───┬───────┤金
      │調(diào)出庫(kù)簽字蓋章                      │入庫(kù)日期    │    年   月 日│憑
      └──────────────────┸──────┸───────┘證
        庫(kù)主任            復(fù)核        經(jīng)辦   簽發(fā)日期     年     月     日
              注：寬為２０ＣＭ×９．５ＣＭ。
         統(tǒng)一附式三：一九  年度損傷發(fā)行基金銷毀計(jì)劃表
    填報(bào)行（章）：                                                銀統(tǒng)３３表
    填報(bào)日期：                          年       月      日       單位：千元
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        券    別      │上年實(shí)際銷毀│本年計(jì)劃銷毀  │本年比上年±％│  備  注
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          │一百元    │            │              │              │
          ├─────┼──────┼───────┼───────┼─────
          │五十元    │            │              │              │
          ├─────┼──────┼───────┼───────┼─────
          │十元      │            │              │              │
          ├─────┼──────┼───────┼───────┼─────
          │五元      │            │              │              │
          ├─────┼──────┼───────┼───────┼─────
      紙  │二元      │            │              │              │
          ├─────┼──────┼───────┼───────┼─────
          │一元      │            │              │              │
          ├─────┼──────┼───────┼───────┼─────
          │五角      │            │              │              │
          ├─────┼──────┼───────┼───────┼─────
          │二角      │            │              │              │
          ├─────┼──────┼───────┼───────┼─────
      幣  │一角      │            │              │              │
          ├─────┼──────┼───────┼───────┼─────
          │五分      │            │              │              │
          ├─────┼──────┼───────┼───────┼─────
          │二分      │            │              │              │
          ├─────┼──────┼───────┼───────┼─────
          │一分      │            │              │              │
          ├─────┼──────┼───────┼───────┼─────
          │小  計(jì)    │            │              │              │
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          │一元      │            │              │              │
          ├─────┼──────┼───────┼───────┼─────
          │五角      │            │              │              │
      硬  ├─────┼──────┼───────┼───────┼─────
          │二角      │            │              │              │
          ├─────┼──────┼───────┼───────┼─────
          │一角      │            │              │              │
          ├─────┼──────┼───────┼───────┼─────
          │五分      │            │              │              │
      幣  ├─────┼──────┼───────┼───────┼─────
          │二分      │            │              │              │
          ├─────┼──────┼───────┼───────┼─────
          │一分      │            │              │              │
          ├─────┼──────┼───────┼───────┼─────
          │小  計(jì)    │            │              │              │
    ───┸─────┼──────┼───────┼───────┼─────
              合  計(jì)  │            │              │              │
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       注：本表分行于２月底前報(bào)總行。                （２０ＣＭ×１５ＣＭ）
        統(tǒng)一附式四：中國(guó)人民銀行  行損傷發(fā)行基金銷毀表
                                                                銷毀日期：19   年  月  日至     日
                                                                銷毀方式：
    銀統(tǒng)３４表                 制表時(shí)間：      年     月   日   銷毀地點(diǎn)：
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    │            項(xiàng)目  │   銷  毀  數(shù)  量   │              復(fù)  點(diǎn)  抽  查  情  況            │            │              │本
    │                  ├────┬─────┼───┬────────────────────┤            │ 藍(lán)銷分行     │表
    │                  │        │          │      │         發(fā)  現(xiàn)  問  題                 │            │              │一
    │                  │張（枚）│金額（元）│復(fù)  點(diǎn)├────────┬───────────┤說      明  │              │式
    │                  │        │          │抽查率│    長(zhǎng)    數(shù)    │    短      數(shù)        │            │              │三
    │                  │        │          │      ├──┬─────┼───┬───────┤            │  蓋    章    │份
    │券  別            │        │          │      │次數(shù)│金額（元）│次數(shù)  │  金額（元）  │            │              │（１）（２）（３）
    ├──┬──────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼───────┼──────┼───────┤  留    報(bào)    報(bào)
    │    │  一百元    │        │          │      │    │          │      │              │            │              │  存    總    省
    │    ├──────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼───────┤            │              │  記    行    分
    │    │  五十元    │        │          │      │    │          │      │              │            │              │  帳          行
    │    ├──────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼───────┤            ├───────┤
    │紙  │  十元      │        │          │      │    │          │      │              │            │  銷毀行      │
    │    ├──────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼───────┤            │  蓋  章      │
    │    │  五元      │        │          │      │    │          │      │              │            ├───────┤
    │    ├──────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼───────┤            │              │
    │幣  │  二元      │        │          │      │    │          │      │              │            │              │
    │    ├──────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼───────┤            ├───────┤
    │    │  一元      │        │          │      │    │          │      │              │            │ 銷毀專職稽   │
    └──┸──────┸────┸─────┸───┸──┸─────┸───┸───────┸──────┸───────┘
    ┌──┬──────┬──────────┬────────────────────────┬──────┬───────┐
    │    │  五角      │        │          │      │    │          │      │              │            ├───────┤
    │    ├──────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼───────┼──────┤              │
    │    │  二角      │        │          │      │    │          │      │              │            │              │
    │    ├──────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼───────┼──────┤              │
    │    │  一角      │        │          │      │    │          │      │              │            │              │
    │    ├──────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼───────┼──────┤              │
    │幣  │  五分      │        │          │      │    │          │      │              │            │              │
    │    ├──────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼───────┼──────┤              │
    │    │  二分      │        │          │      │    │          │      │              │            │              │
    │    ├──────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼───────┼──────┤              │
    │    │  一分      │        │          │      │    │          │      │              │            │              │
    │    ├──────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼───────┼──────┤              │
    │    │  小  計(jì)    │        │          │      │    │          │      │              │            │              │
    └──┸──────┸────┸─────┸───┸──┸─────┸───┸───────┸──────┸───────┘