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各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，和直屬院校：

    為了加大稽核工作查處力度，規(guī)范稽核處罰行為，更好地督促各級行依法合規(guī)經(jīng)營，維護全行資產(chǎn)、資金的統(tǒng)一完整，促進全行經(jīng)營效益的提高，同時為了貫徹落實史紀良行長提出的“要增強稽核監(jiān)察部門的權(quán)威性”的要求，總行制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行稽核處罰暫行規(guī)定》（試行），現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合本行實際認真執(zhí)行。

    各行在執(zhí)行過程中要注意以下幾點：

    一、要加強對貫徹《規(guī)定》的領(lǐng)導，組織有關(guān)干部認真學習《規(guī)定》，提高執(zhí)行《規(guī)定》重要性的認識；通過貫徹《規(guī)定》，提高依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性。

    二、各級行稽核部門要認真履行職責，嚴肅認真，客觀公正地執(zhí)行本規(guī)定，做到既不徇私情，又不濫用職權(quán)。各行領(lǐng)導對稽核部門執(zhí)行《規(guī)定》要積極支持。

    三、各行對執(zhí)行《規(guī)定》中遇到的新問題要及時上報總行。

    附：

中國農(nóng)業(yè)銀行稽核處罰暫行規(guī)定（試行）

    第一章  總則

    第一條  為加大稽核工作查處力度，規(guī)范稽核處罰行為，促進業(yè)務部門依法合規(guī)經(jīng)營，根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行稽核工作規(guī)定》及有關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)定。

    第二條  本規(guī)定適用于中國農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的銀行機構(gòu)和全資直屬企業(yè)、單位。

    第三條  對被稽核單位的違規(guī)違法行為，依照本規(guī)定予以下列相應處罰：

    （一）對單位的處罰1.責令限期糾正違規(guī)事項；

    2.沒收非法所得；

    3.罰款、罰息；

    4.通報批評。

    （二）對責任人的處罰1.稽核警告；

    2.賠償損失；

    3.沒收非法所得；

    4.罰款；

    5.建議給予行政處分或其他處罰。

    以上處罰可以并處。

    第四條  中國農(nóng)業(yè)銀行各級稽核部門是稽核處罰的執(zhí)行機構(gòu)?；巳藛T在執(zhí)行本規(guī)定時，既要堅持原則，客觀公正，又要實事求是，不徇私情，不濫用職權(quán)。

    第二章  對存款業(yè)務違規(guī)的處罰

    第五條  存款中弄虛作假的，責令立即糾正，沒收因此所得獎金和收入，對單位按違規(guī)金額處以1％－10％的罰款，并對責任人處以50－500元的罰款，情節(jié)嚴重的給予通報批評。

    第六條  由于沒有執(zhí)行制度而造成存款人存款透支的，責令責任人限期追回透支款，造成經(jīng)濟損失的由責任人全額賠償，并對責任人按透支金額和時間（不論稽核日紅字是否填平）處以每天萬分之五且每筆不低于10元的罰款。故意透支的，增加1－5倍的罰款。

    第七條  開具空頭存單（存折）的，責令限期追回，對責任人處以每筆1，000－3，000元的罰款。情節(jié)嚴重的移交有關(guān)部門處理。

    第三章  對貸款業(yè)務違規(guī)的處罰

    第八條  發(fā)放不符合貸款規(guī)定對象、用途和其他條件的貸款；未按規(guī)定進行貸前調(diào)查而發(fā)放流動資金貸款；未按規(guī)定進行項目評估論證而發(fā)放固定資產(chǎn)貸款；借款合同不規(guī)范，致使合同不具備法律效力；擔保貸款不合規(guī)；貸款后發(fā)現(xiàn)借款單位違反借款合同和有關(guān)信貸政策而未按規(guī)定執(zhí)行信貸制裁；違規(guī)確定貸款期限和展期的，責令限期糾正并對責任人處以100－1，000元的罰款。因此而造成損失的，移交有關(guān)部門處理。

    第九條  不簽定借款合同發(fā)放借款；未按規(guī)定審批或超越審批權(quán)限發(fā)放貸款；違規(guī)發(fā)放信用貸款的，對責任人處以1，000－3，000元的罰款，造成貸款損失的，加重處罰，損失重大的移交有關(guān)部門處理。

    第十條  未按貸款形態(tài)變化情況及時調(diào)整帳務的，給予稽核警告，第二次檢查仍未糾正的，按未調(diào)整筆數(shù)，對責任人處以每筆50元的罰款。

    第十一條  對虛放虛收貸款，弄虛作假掩蓋貸款風險的，對單位處以違規(guī)金額1％－10％的罰款，并對責任人處以200－1，000元的罰款。

    第十二條  自批自借貸款或發(fā)放冒名頂替貸款；為謀取個人私利發(fā)放貸款；發(fā)放貸款經(jīng)商炒股票或用貸款資金炒股票等問題，責令責任人立即收回貸款，沒收全部非法所得，并處以1，000－5，000元的罰款，造成損失的，由責任人賠償全部損失。情節(jié)嚴重的移交有關(guān)部門處理。

    第十三條  違規(guī)出具書面經(jīng)濟擔保的，限期由責任人撤銷經(jīng)濟擔保，并處以500－1，000元的罰款，造成經(jīng)濟損失的，賠償全部損失。參與金融詐騙活動的，移交有關(guān)部門處理。

    第十四條  利用貸款職權(quán)亂收費為集體私分，責令退回，按私分所得處以1－3倍的罰款。并對單位處以1，000－3，000元的罰款。為個人所得的按貪污論處。

    第四章  對計劃、資金、利率管理違規(guī)的處罰

    第十五條  突破貸款總規(guī)模和專項貸款指令性規(guī)模、用非固定資產(chǎn)貸款科目發(fā)放固定資產(chǎn)貸款、發(fā)放貸款用于本行固定資產(chǎn)購建的，按違規(guī)金額對單位處以每天萬分之一至萬分之五的罰款，直至收回，并對單位主要負責人和責任人各處以200－1，000元的罰款。情節(jié)嚴重的要通報批評。

    第十六條  違規(guī)拆出、拆入資金，限期歸位，按違規(guī)金額對單位處以每天萬分之五的罰款，并對責任人處以200－1，000元的罰款。數(shù)額較大的要通報批評。

    第十七條  對欠交存款準備金的單位，責令立即補繳；向上級行借款到期不還并未辦理展期的，責令立即歸還，并按欠繳金額處以每天萬分之五的罰息。

    第十八條  挪用信貸資金炒買炒賣房地產(chǎn)、有價證券或注入自辦實體的，限期糾正，并通報批評，所得收入全額收繳，并按挪用金額對責任人處以1，000－5，000元的罰款，對單位處以每天萬分之三至萬分之五的罰款。

    第十九條  擅自提高或降低存貸款利率的，責令限期追回或退付利息，并對責任人處以100－500元的罰款；擅自提高儲蓄存款利率而吸收儲蓄存款的，所吸收的儲蓄存款作為上存資金，專戶、無息繳存稽核檢查派出行直至該存款到期，并對責任人處以100－500元的罰款。違反利率政策除給予通報批評外，情節(jié)嚴重的對主要負責人建議給予行政處分。

    第五章  對財務收支違規(guī)的處罰

    第二十條  截留或轉(zhuǎn)移各項收入、利潤的，全額收繳。并對主要負責人處以200－2，000元的罰款，情節(jié)嚴重的，建議給行政處分。

    第二十一條  私分財務收入、利潤、稅后留利和費用的，按私分金額對單位處以1－3倍的罰款，對責任人處以200－2，000元的罰款。后果嚴重的，建議給予行政處分。

    第二十二條  私設(shè)帳帳（小金庫），未使用的，責令限期糾正；已使用的，按同額收繳，并對主要責任人處以100－1，000元的罰款。

    第二十三條  擅自提高開支標準，擴大開支范圍、多提虛列各項費用以濫發(fā)獎金、補貼、實物、酬金、手續(xù)費的，收繳多提虛列的費用或責令調(diào)整帳務，并對單位處以5％－10％的罰款。

    第二十四條  未按規(guī)定核銷呆帳貸款、收回已核銷的呆帳貸款未按規(guī)定入帳挪做它用的，責令立即糾正，情節(jié)較重的，按挪用金額對單位處以5％－20％的罰款。

    第二十五條  違規(guī)列支其應收款的，責令限期糾正，情節(jié)嚴重的，對單位處以1％－5％的罰款。

    第二十六條  不按規(guī)定計收利息，擅自減、免、緩息，帳面有錢不收息，對責任人處以違規(guī)利息額1％－10％但不低于100元的罰款。

    第二十七條  不按權(quán)責發(fā)生制原則規(guī)定核算收支的，責令糾正，并對單位處以1，000－3，000元的罰款。

    第二十八條  偷漏稅的，責令補繳。

    第二十九條  未經(jīng)批準擅自上基建項目的，責令停工，交上級行處理，并對責任人處以1，000－2，000元的罰款，對單位按占用資金額處以每日萬分之五的罰款。

    第三十條  未經(jīng)批準在基建上超面積、超標準、超概算的，對責任人處以500－1，000元的罰款。

    第三十一條  違規(guī)購買固定資產(chǎn)的立即封存，交上級行處理，并對責任人處以200－2，000元的罰款，對單位按違規(guī)額處以10％的罰款。

    第六章  對會計、出納及其他業(yè)務違規(guī)的處罰

    第三十二條  凡不堅持執(zhí)行錢帳分管、當日核對帳款，雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運，現(xiàn)金收付換人復核制度的，對責任人每人次處以20－100元的罰款，屬單位領(lǐng)導安排工作造成的，同額處罰單位領(lǐng)導。實行柜員制的按柜員制管理辦法執(zhí)行。

    第三十三條  不堅持執(zhí)行重要空白憑證領(lǐng)用、登記、銷號制度和表外科目核算制度的，給予警告批評。由此而引發(fā)經(jīng)濟案件的，建議給予行政處分。

    第三十四條  現(xiàn)金和有價證券短庫的，由責任人全額賠償；私自動用庫款、營業(yè)款、聯(lián)行資金、金銀、外幣、有價證券和其他款項的，責令限期追回全部款項，除按規(guī)定追繳應承擔的利息外，并視情節(jié)、性質(zhì)，按私自動用金額的20％－50％處以罰款，觸犯刑律的，移交有關(guān)部門處理。

    第三十五條  收回貸款本息和吸收存款，有意不按規(guī)定及時交庫的，處以每天萬分之五且每筆不低于100元的罰款。情節(jié)嚴重的，按挪用公款論處。

    第三十六條  對聯(lián)行印、押、證、機管理不善，造成泄密、盜印和丟失重要空白憑證，對責任人處以500－1，000元的罰款，情節(jié)嚴重的，加重處罰；給國家造成重大經(jīng)濟損失的，移交有關(guān)部門處理。

    第三十七條  工作不負責任，延誤各級聯(lián)行對帳工作，造成帳務不平，影響聯(lián)行未達查詢的，對責任人處以200－500元的罰款。

    第三十八條  違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票或幫助客戶套取銀行貼現(xiàn)資金的，對單位通報批評并處以1，000－5，000元的罰款，并對責任人處以500－1，000元的罰款。

    第三十九條  違反電腦處理業(yè)務管理和操作規(guī)定，擅自修改應用程序，發(fā)生數(shù)字丟失、泄密，對責任人處以100－1，000元的罰款；利用電腦進行非法活動的，對責任人處以1，000－2，000元的罰款。造成經(jīng)濟損失的由責任人和單位負責人賠償經(jīng)濟損失。情節(jié)嚴重的移交有關(guān)部門處理。

    第四十條  違反報表規(guī)定，弄虛作假的，責令立即糾正，性質(zhì)嚴重的，對責任人處以100－1，000元的罰款，必要時通報批評。

    第七章  信用卡業(yè)務違規(guī)的處罰

    第四十一條  信用卡申請書要素填制不全，單位申請沒有開戶行批注意見和存款支付能力證明的，對簽批人和經(jīng)辦人處以50－200元的罰款。

    第四十二條  個人申請卡提交保證金不通過“定期儲蓄存款”科目核算，擔保單位沒有提供擔保證明的，對簽批人和責任人分別處以50－200元的罰款。

    第四十三條  不按規(guī)定收取手續(xù)費或違反規(guī)定截留挪用手續(xù)費的，按違規(guī)金額全額收繳，并對責任人處以100－500元的罰款。

    第四十四條  打卡員泄漏打卡密碼或離崗不上鎖；不按規(guī)定進行資信審查造成惡意透支的，對責任人處以100－500元的罰款。工作人員不執(zhí)行規(guī)定，故意給客戶透支的，除按規(guī)定處罰客戶外，并對當事人處以500－2，000元的罰款。情節(jié)嚴重的，移交有關(guān)部門處理。

    第八章  國際業(yè)務違規(guī)的處罰

    第四十五條  未經(jīng)批準擴大外匯業(yè)務經(jīng)營范圍的，收繳其非法經(jīng)營所得，并對單位處以1，000－5，000元的罰款。

    第四十六條  不按規(guī)定執(zhí)行外匯存、貸款利率及手續(xù)費率、外匯兌換率的，對單位處以違規(guī)額10％－20％的罰款。

    第四十七條  違反規(guī)定對外提供與國際業(yè)務有關(guān)的有效業(yè)務憑證、存單、存款證明、擔保書、保函、引資意向書、合同等，對責任人處以1，000－3，000元的罰款。

    第九章  稽核處罰的管理

    第四十八條  凡本規(guī)定未列出但屬于銀行業(yè)務活動中的違規(guī)行為，比照同類條款或相近條款進行處罰。

    第四十九條  幾種違規(guī)責任人的劃分：

    1.經(jīng)辦人員和單位、部門的各級領(lǐng)導及有關(guān)人員，誰直接違規(guī)，誰就是責任人。

    2.領(lǐng)導或上級部門負責人指令經(jīng)辦人員違規(guī)辦理業(yè)務，領(lǐng)導或上級部門負責人為責任人；經(jīng)辦人員在辦理過程中未向上級反映情況或不抵制的，經(jīng)辦人員同為責任人。

    3.由于經(jīng)辦人員、營業(yè)單位等提供情況不實，導致決策失誤，造成后果，經(jīng)辦人員或提供情況的單位或部門的主要負責人為責任人。應由決策單位進行事前調(diào)查而未履行職責，偏聽下級提供情況導致決策失誤，造成后果，決策人為責任人。

    4.集體研究違規(guī)違紀、弄虛作假，參加研究的主要負責人為責任人。

    5.凡銀行管理中發(fā)生違規(guī)行為責任不清時，經(jīng)辦人員與其直接上級的主要負責人為責任人。

    第五十條  有下列情況之一者，應從重處罰：

    1.拒不執(zhí)行稽核處罰決定的；

    2.拒絕、刁難、阻撓稽核檢查的；

    3.明知故犯的；

    4.屢查屢犯的；

    5.毀滅證據(jù)的；

    6.拒不糾正錯誤的；

    7.領(lǐng)導人員指使他人違規(guī)的；

    8.嫁禍于人、打擊報復的；

    9.嚴重違紀和違法的；

    10.造成嚴重后果的。

    第五十一條  有下列情況之一者，可從輕處罰或免于處罰：

    1.稽核部門稽核檢查后認真檢查錯誤并及時糾正的；

    2.情節(jié)輕微的；

    3.自己主動檢查并及時糾正的；

    4.本單位或個人抑制無效，被迫執(zhí)行的。

    第五十二條  稽核處罰決定，由各行總稽核（或主管行長）簽發(fā)后執(zhí)行。任何單位或個人不得干預或拒絕執(zhí)行稽核處罰決定。被稽核單位或個人對處罰結(jié)果不服的，可在接到?jīng)Q定后15日內(nèi)，向上一級行的稽核部門申請復議，上級行稽核部門應在接到申請復議報告后30日內(nèi)進行復議或答復，復審期間，原處罰決定仍然執(zhí)行。

    第五十三條  各級行稽核部門在銀行設(shè)立“稽核收繳、罰款專戶”，哪一級行稽核部門做出的決定，處罰款項收入哪級行專戶。各級行稽核部門按總行統(tǒng)一設(shè)計的《稽核處罰決定通知書（代收據(jù)）》格式印制下發(fā)使用。被處罰單位和個人應主動交納款項。對單位的收繳和罰款可由單位主動匯交，也可由會計部門向被處罰單位劃付。對個人的收繳、罰款、賠款由被處罰人所在單位在被罰人工資、獎金中扣除。

    第五十四條  “稽核收繳、罰款專戶”的款項由各行稽核部門管理、使用和進行款項分解，其中單位收繳和罰款轉(zhuǎn)入損益，個人罰沒款收入集中省分行統(tǒng)一管理與使用。

    第十章  附則

    第五十五條  本規(guī)定解釋權(quán)在中國農(nóng)業(yè)銀行總行。各省、自治區(qū)、直轄市分行、各計劃單列市分行可根據(jù)本規(guī)定制定實施細則，并報總行備案。

    第五十六條  本規(guī)定自文到之日起試行。

    附件：

    編號：

中國農(nóng)業(yè)銀行              行稽核處罰決定通知書（代收據(jù)）

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│受處罰付款  │            │委托扣款│                              │
│單位(人)名稱│            │單位名稱│                              │
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│            │                                                      │
│            │                                                      │
│  違規(guī)處罰  │                                                      │
│            │                                                      │
│  簡要事由  │                                                      │
├──────┼───────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤
│扣款人民幣  │              │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │
│            │              │千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│
│金額(大寫)  │              │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │
├──────┼───────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
│  扣款期限  │                                                      │
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│    備  注  │                                                      │
└──────┴───────────────────────────┘

    總稽核（或主管行長）        稽核部門負責人：          經(jīng)辦：

    （一）留底  由開出扣款通知書稽核審計部門留存；

    （二）扣款通知  扣款后給被扣單位的付款通知；

    （三）扣款憑證  受處罰單位（人）的付出憑證；

    （四）收款回單通知  扣款后隨款項附報收款單位。