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類(lèi) 別：銀行法規(guī)文 號(hào)：交銀發(fā)[1995]331號(hào)頒發(fā)日期：1996-05-12
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
交通銀行各分、支行：
現(xiàn)將《關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)管理的暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行。
附：
關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)管理的暫行規(guī)定
為了進(jìn)一步規(guī)范進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，確保我行資金安全，維護(hù)我行對(duì)外信譽(yù)，促進(jìn)進(jìn)出口結(jié)算業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，特對(duì)我行進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)管理作以下規(guī)定：
一、加強(qiáng)開(kāi)證前的審查工作申請(qǐng)人業(yè)務(wù)范圍、進(jìn)口許可、動(dòng)態(tài)經(jīng)營(yíng)狀況、資金周轉(zhuǎn)和支付能力、有關(guān)交易情況亦應(yīng)列入審查范圍進(jìn)行全面嚴(yán)格審查。
二、實(shí)行開(kāi)證授權(quán)審批制度
1.審批權(quán)限：
單位：萬(wàn)美元
┌───────────┬───────────┬──────────┐
│單 期 │ │ │
│ 筆 限 │即期及180 天以下遠(yuǎn)期證│ 180天至1 年遠(yuǎn)期證 │
│ 金 │(含180天) │ │
│行 額 │ │ │
│ 別 │ │ │
├───────────┼───────────┼──────────┤
│上海、北京 │ 800 │ 500 │
├───────────┼───────────┼──────────┤
│管轄、直屬分行 │ 600 │ 400 │
├───────────┼───────────┼──────────┤
│轄內(nèi)分支行 │ 300 │ 200 │
└───────────┴───────────┴──────────┘
原則上不開(kāi)立一年以上遠(yuǎn)期信用證，若確需開(kāi)立應(yīng)逐筆報(bào)總行審批。
管轄分行、直屬分行超過(guò)審批權(quán)限的開(kāi)證報(bào)總行審批。轄內(nèi)分支行超過(guò)審批權(quán)限，而金額在管轄分行授權(quán)范圍內(nèi)的開(kāi)證報(bào)管轄分行審批；金額超過(guò)管轄分行授權(quán)范圍的開(kāi)證報(bào)管轄分行審查后，轉(zhuǎn)報(bào)總行審批。
信用證修改涉及即期改遠(yuǎn)期，以及遠(yuǎn)期信用證延長(zhǎng)付款期限或增加金額，參照修改后相應(yīng)開(kāi)證審批權(quán)限辦理。
收取足額現(xiàn)匯保證金的開(kāi)證，不受開(kāi)證審批權(quán)限限制，亦無(wú)需報(bào)總行審批。
根據(jù)各行業(yè)務(wù)發(fā)展，上述權(quán)限將適時(shí)調(diào)整。
各行不得將超過(guò)權(quán)限的單筆信用證分割開(kāi)立成兩筆或數(shù)筆信用證以逃避審批。
2.審批職責(zé)：
實(shí)行開(kāi)證授權(quán)審批制度后，總行負(fù)責(zé)審批權(quán)限規(guī)定的開(kāi)證額度的批準(zhǔn)，監(jiān)督管轄分行、直屬分行開(kāi)證審批權(quán)限的執(zhí)行；管轄分行根據(jù)總行授權(quán)行使審批權(quán)限，監(jiān)督轄內(nèi)的分支行開(kāi)證審批權(quán)限的執(zhí)行；經(jīng)批準(zhǔn)后，開(kāi)證申請(qǐng)行負(fù)責(zé)開(kāi)證責(zé)任及所開(kāi)信用證的履行。
各行對(duì)于審批權(quán)限以內(nèi)的開(kāi)證要相應(yīng)規(guī)定管理辦法，明確行內(nèi)各級(jí)審批權(quán)限，嚴(yán)格免保開(kāi)證的審查審批。
3.報(bào)審材料：
凡需報(bào)經(jīng)上級(jí)行批準(zhǔn)的開(kāi)證項(xiàng)目應(yīng)以行文提出申請(qǐng)報(bào)告，列明本行審查意見(jiàn)并附有完整的報(bào)審材料，具體包括：
（1）項(xiàng)目批準(zhǔn)文件或進(jìn)口批準(zhǔn)文件、進(jìn)口合同；
（2）開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)；
（3）保證金及資金來(lái)源情況、有關(guān)擔(dān)保、抵押合同；
（4）申請(qǐng)人資信及經(jīng)營(yíng)狀況審查材料，含財(cái)務(wù)資料；
（5）本行或上級(jí)行關(guān)于貸款安排的批準(zhǔn)文件。
在上述材料報(bào)齊的情況下，總行或管轄分行在四個(gè)工作日內(nèi)完成批復(fù)。
三、落實(shí)付款保證
1.重視收取開(kāi)證保證金工作，開(kāi)立各類(lèi)信用證原則上要收取足額保證金，特別對(duì)于資信情況沒(méi)有把握、或資信情況不佳不能保證按期資金到位的開(kāi)證申請(qǐng)人，或?qū)俅磉M(jìn)口項(xiàng)下開(kāi)證業(yè)務(wù)，應(yīng)收取百分之百足額保證金后方予開(kāi)證。不得以申請(qǐng)人自身付款保證或進(jìn)帳計(jì)劃作為開(kāi)證保證。
各行免收保證金總額或開(kāi)證授信額度應(yīng)與本行融資能力相適應(yīng)。免保部分應(yīng)具備有效保證形式：凡由專(zhuān)業(yè)銀行出具擔(dān)保開(kāi)證的，要確定擔(dān)保的有效性，落實(shí)資金劃撥途徑；凡以銀行定期存單、銀行承兌匯票等有效有價(jià)證券抵押開(kāi)證的，要辦妥抵押合同并列明抵押品變現(xiàn)時(shí)的有關(guān)權(quán)利及手續(xù)；凡由其上級(jí)或第三方企業(yè)提供擔(dān)保開(kāi)證的，應(yīng)對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行資信調(diào)查，其資力應(yīng)超過(guò)被擔(dān)保人的資力，并有足夠的資金存量。確需以土地、廠房、設(shè)備等不動(dòng)產(chǎn)作為抵押開(kāi)證的，一定要驗(yàn)證其權(quán)益的合法性和變現(xiàn)能力。
2.單筆開(kāi)證免收保證金審批規(guī)定：
┌─────────────────┬────────────────┐
│ 行別 │ 免保金額（萬(wàn)美元） │
├─────────────────┼────────────────┤
│上海、北京 │ 200 │
├─────────────────┼────────────────┤
│管轄、直屬分行 │ 150 │
├─────────────────┼────────────────┤
│轄內(nèi)分支行 │ 100 │
└─────────────────┴────────────────┘
超過(guò)上述規(guī)定的免保金額視為備用貸款，必須由本行信貸部門(mén)按外匯貸款審批辦法逐級(jí)審核批準(zhǔn)。
規(guī)定范圍內(nèi)的免保部分由結(jié)算部門(mén)落實(shí)有效保證。以本行貸款作為開(kāi)證保證的，由信貸部門(mén)出具證明。
實(shí)行開(kāi)證授信額度管理制度的分支行，在經(jīng)本行授信部門(mén)或信貸部門(mén)及行長(zhǎng)批準(zhǔn)的授信額度內(nèi)的開(kāi)證，不受免保審批規(guī)定限制。有關(guān)分支行應(yīng)嚴(yán)格掌握在額度內(nèi)免保或部分免保開(kāi)證，超出額度部分須收取相應(yīng)保證金。
四、嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)口開(kāi)證比例控制辦法
各行已開(kāi)證未付款余額扣除相應(yīng)收取保證金的余額，嚴(yán)格控制在外匯營(yíng)運(yùn)資金的5－7倍以內(nèi)。開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)三年以內(nèi)的分支行，控制在5倍以內(nèi)；開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)三年以上的分支行，控制在7倍以內(nèi)。其中，遠(yuǎn)期證項(xiàng)下的比例系數(shù)控制在外匯營(yíng)運(yùn)資金的1－1.5倍以內(nèi)。開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)三年以內(nèi)的分支行，控制在1倍以內(nèi)；開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)三年以上的分支行，控制在1.5倍以內(nèi)，并從緊掌握。
各行應(yīng)按季報(bào)送開(kāi)證未付款／收取保證金余額表，本行遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下開(kāi)證未付款余額及保證金余額填入上述報(bào)表的備注欄中，報(bào)表報(bào)送時(shí)間及報(bào)送途徑按總行國(guó)外部交銀外業(yè)（1995）033號(hào)《關(guān)于調(diào)整外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送渠道的通知》辦理。
五、加強(qiáng)已開(kāi)立信用證管理
1.執(zhí)行大額信用證報(bào)備制度。管轄、 直屬分行開(kāi)立200萬(wàn)美元及等值其他外幣以上（含200萬(wàn)）信用證向總行報(bào)備。轄內(nèi)分支行開(kāi)立100萬(wàn)美元及等值其他外幣以上（含100萬(wàn)）信用證向管轄分行報(bào)備；開(kāi)立200萬(wàn)美元及等值其他外幣（含200萬(wàn)）信用證向總行報(bào)備，并抄報(bào)管轄分行。
開(kāi)證后一個(gè)工作日內(nèi)傳真并郵寄有關(guān)報(bào)備表和信用證副本。業(yè)經(jīng)總行或管轄分行批準(zhǔn)后開(kāi)立的信用證，亦須按時(shí)報(bào)備。
對(duì)已報(bào)備信用證作出有關(guān)金額、效期等重要內(nèi)容的修改或撤證時(shí)，亦須及時(shí)報(bào)備。
2.做好有關(guān)會(huì)計(jì)帳務(wù)處理。在3625應(yīng)收開(kāi)出信用證和4623應(yīng)付開(kāi)出信用證會(huì)計(jì)科目下，增設(shè)即期信用證和遠(yuǎn)期信用證兩個(gè)帳戶。信用證開(kāi)立后，應(yīng)及時(shí)記載相關(guān)科目。其中遠(yuǎn)期信用證承兌后，要立即轉(zhuǎn)入3623應(yīng)收承兌匯票和4625應(yīng)付承兌匯票會(huì)計(jì)科目。
3.掌握單證一致的原則。對(duì)外拒付或拒絕承兌須有依據(jù)，對(duì)不屬UCP500復(fù)蓋的不符點(diǎn)尤應(yīng)慎重，要遵循國(guó)際慣例，注意維護(hù)交行對(duì)外信譽(yù)。
4.對(duì)大額、遠(yuǎn)期信用證實(shí)行跟蹤管理。及時(shí)掌握申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和信用證執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及早采取措施。
5.做好開(kāi)出信用證文件檔卷的管理工作，保證各業(yè)務(wù)階段及時(shí)抽卷處理。
六、對(duì)于本行已承兌匯票且匯票已退議付行或受益人，一律不再對(duì)外作付款承諾，以防重復(fù)付款風(fēng)險(xiǎn)
以上規(guī)定自1995年9月20日起執(zhí)行。
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