類 別：銀行法規文 號：財世字第6號頒發日期：1996-02-16
地 區：全國行 業：全行業時效性：有效
各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），國務院有關部委（貸款辦），中國農業銀行，中國投資銀行（西藏不發）：
為了進一步加強世界銀行貸款項目的會計核算，規范財務報告，保證項目的順利進行，我們對《世界銀行貸款項目財會管理暫行規定》〔（93）財世字第127號〕“財務報告”部分進行了修改，現將《世界銀行貸款項目財務報告暫行規定》印發給你們，請遵照執行。執行中遇到的問題請及時報告財政部。
財政部
一九九七年一月十七日
附件：
世界銀行貸款項目財務報告暫行規定
一、總則
1.為了進一步規范世界銀行貸款項目的財務報告，在總結各級財政部門和有關項目單位執行《世界銀行貸款項目財會管理暫行規定》〔（93）財世字第127號〕“財務報告”部分所遇到問題的基礎上，根據我國現行財會管理制度及“世界銀行貸款項目財務報告和審計指南”的要求，經我部世行司和會計司共同研究，特制定本規定。
2.本規定適用于中華人民共和國境內實施世界銀行貸款項目的項目單位。該規定所指財務報告的主體是世界銀行貸款項目。
3.項目管理部門應按規定期限向世界銀行報送經審計的財務報告和其他世行要求的財務報告。項目管理部門應在次年6月30日之前向財政部報送項目財務報告，基層項目單位財務報告的報送時間，由上級財政部門自行規定。需要逐級匯總的財務報告，由項目管理部門負責匯總上報。
4.本規定自頒布之日起執行?！妒澜玢y行貸款項目財會管理暫行規定》〔（93）財世字第127號〕中“財務報告”部分同時作廢。
5.本規定由中華人民共和國財政部負責解釋。
二、財務報告1.項目單位對外報送的財務報告包括財務情況說明書和會計報表。
2.財務情況說明書的主要內容包括：
（1）項目情況；
（2）貸款（信貸）協定執行情況；
（3）配套資金落實情況；
（4）專用帳戶使用情況；
（5）匯率風險損益情況；
（6）往來款項結算情況；
（7）其他財務會計方面需要說明的問題。
3.會計報表的種類：
（1）資金平衡表（會世01表）；
（2）項目進度表（會世02表）；
（3）信貸協定執行情況表（會世03表）；
（4）貸款協定執行情況表（會世04表）；
（5）專用帳戶收支表（會世05表）。
三、會計報表格式和編制說明
（一）會計報表格式
（二）會計報表編制說明
津公網安備12010202000755號