當(dāng)前位置：東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn) > 法規(guī)庫(kù) > 正文
稅收法規(guī)
會(huì)計(jì)法規(guī)
財(cái)務(wù)法規(guī)
內(nèi)控政策
審計(jì)法規(guī)
評(píng)估法規(guī)
金融法規(guī)
工商法規(guī)
其他經(jīng)濟(jì)法規(guī)
法律法規(guī)
海關(guān)法規(guī)
國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
考試相關(guān)政策
類(lèi) 別：金融監(jiān)管制度文 號(hào)：財(cái)會(huì)[2002]1031號(hào)頒發(fā)日期：2001-03-27
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)：
你會(huì)“關(guān)于2000－2001年度證券許可證年檢情況有關(guān)處理意見(jiàn)的請(qǐng)示”收悉，根據(jù)《注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證年檢辦法》，經(jīng)研究，批復(fù)如下：
一、同意你會(huì)對(duì)中天勤、華倫、中聯(lián)信、深圳同人、深圳華鵬五家會(huì)計(jì)師事務(wù)所不予通過(guò)年檢的意見(jiàn)，并收回該五家事務(wù)所及有關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師證券許可證。
二、同意對(duì)中審、天一兩家會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行限期整改的意見(jiàn)，不予換發(fā)該兩所及有關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的證券許可證；整改期滿(mǎn)，仍未達(dá)到證券許可證管理有關(guān)規(guī)定要求的，收回其證券許可證。
附件：關(guān)于2000--2001年度證券許可證年檢情況有關(guān)處理意見(jiàn)的請(qǐng)示抄送：各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳（局），深圳市財(cái)政局，各省、自治區(qū)、直轄市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)，深圳市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)，上海證券交易所，深圳證券交易所。
附件：
關(guān)于2000--2001年度證券許可證年檢情況有關(guān)處理意見(jiàn)的請(qǐng)示
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于2000－2001年度證券許可證年檢情況有關(guān)處理意見(jiàn)的請(qǐng)示2002年1月7日
財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)：
根據(jù)《注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證年檢辦法》（財(cái)會(huì)[2001]1069號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《年檢辦法》），我會(huì)對(duì)各具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證（以下簡(jiǎn)稱(chēng)許可證）會(huì)計(jì)師事務(wù)所2000－2001年度證券許可證年檢的有關(guān)材料進(jìn)行了審核。根據(jù)《年檢辦法》，中天勤等7家會(huì)計(jì)師事務(wù)所不具備通過(guò)年檢的條件，具體意見(jiàn)如下：
1、中天勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所，因嚴(yán)重執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題，吊銷(xiāo)執(zhí)業(yè)資格的行政處罰正在辦理，不予通過(guò)年檢并收回其許可證。
2、華倫會(huì)計(jì)師事務(wù)所，執(zhí)業(yè)中未遵守準(zhǔn)則、規(guī)則，并且該所具有證券許可證注冊(cè)會(huì)計(jì)師不足規(guī)定人數(shù)，不予通過(guò)年檢并收回其許可證。
3、深圳華鵬會(huì)計(jì)師事務(wù)所，涉嫌“麥科特”欺詐舞弊案件，正在接受司法機(jī)關(guān)調(diào)查，不予通過(guò)年檢并收回其許可證。
4、深圳同人會(huì)計(jì)師事務(wù)所，具有證券許可證注冊(cè)會(huì)計(jì)師不足規(guī)定人數(shù)，不予通過(guò)年檢并收回其許可證。
5、中聯(lián)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所，未完成工商登記并且未申報(bào)證券許可證年檢，不予通過(guò)年檢并收回其許可證。
6、中審會(huì)計(jì)師事務(wù)所，其分支機(jī)構(gòu)（原湖北立華會(huì)計(jì)師事務(wù)所）執(zhí)業(yè)中未遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、規(guī)則，并且該所內(nèi)部質(zhì)量控制制度不健全且未嚴(yán)格實(shí)施，不予通過(guò)年檢，限期在三個(gè)月內(nèi)進(jìn)行整改。
7、天一會(huì)計(jì)師事務(wù)所，內(nèi)部管理制度不健全，質(zhì)量控制制度需要加強(qiáng)，不予通過(guò)年檢，限期在兩個(gè)月內(nèi)進(jìn)行整改。
以上意見(jiàn)妥否，請(qǐng)予批復(fù)。
津公網(wǎng)安備12010202000755號(hào)